南华县审计局2017年项目计划

作者:sjj 日期:2017/12/27 来源:本站原创 点击:3762 

南华县审计局文件

 

 

南审发〔2017〕10号

 

 

 

南华县审计局关于印发2017年

审计项目计划的通知

 

局机关各股室:

《南华县审计局2017年审计项目计划》已报经县人民政府审核,并上报州审计局批准同意,现印发你们,请认真组织实施。

 

 

 

                南华县审计局

                             2017年4月28日

 

 

 

南华县审计局2017年审计项目计划

 

一、总体思路和原则

    (一)总体思路。

认真贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会和中央经济工作会议,全国、全省、全州审计工作会议精神,按照省审计厅、州审计局的统一部署和县委、县政府的工作要求,全面落实省委、省政府《关于完善审计制度若干重大问题的实施意见》及相关配套文件精神,紧紧围绕“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局,以推进供给侧结构性改革为主线,围绕“改革、发展、安全、绩效”目标,严格依法履行审计监督职责,坚持应审尽审、凡审必严,坚持创新审计方式方法,大力推进有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖,充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用,促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定。

 (二)安排原则。

1.围绕中心工作,统筹安排计划。在审计项目安排上,紧紧围绕县委、县政府中心工作、省审计厅和州审计局的统一部署,紧贴事关经济社会发展全局的重大事项,紧扣涉及人民群众切身利益的重大问题,充分利用财政审计、经济责任审计和政府投资审计平台,加大不同类型审计项目的融合和衔接,统筹安排各类审计项目,增强审计计划的整体性和宏观性。所有审计项目都要将重大政策措施落实情况作为重要审计内容。

2.突出审计重点,提升审计成果。强化对重点领域、重点部门、重点资金,以及重大政策措施落实情况的审计监督,把审计监督贯穿资金分配管理和项目组织实施全过程。强化问题导向,严肃查处损害国家和人民群众利益、重大违法违纪、重大损失浪费、重大环境污染和资源毁损、重大履职不到位、重大政策落实不到位等问题,着重反映体制机制制度层面问题。加强审计整改跟踪检查,深化推进重大项目“双报告”制度(审计综合报告、审计整改综合报告),提高审计成果利用水平。

3.加大资源整合,促进审计创新。大力推进审计机关试点改革成果,统筹全局审计资源,创新审计组织方式,继续推行上审下、交叉审及“一条线”等审计模式,统一组织开展具有行业性、全局性的重大项目审计。深化大数据分析平台及财政联网审计系统建设成果,推动大数据思维、技术和方法的运用,提升审计监督的能力和效率。

4.坚持量力而行,均衡审计任务。在审计项目安排中,根据现有审计资源状况,结合省审计厅、州审计局及县委、县政府任务安排,合理安排年度审计项目数量,科学进行审计分工。努力做到项目安排与资源配置相适应,各单位审计工作强度相对均衡,并根据工作需要,适时调整审计计划,增强审计计划管理的科学性、灵活性。

二、审计项目计划

(一)政策落实审计。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计。

【审计目标和重点】以推动国务院、省委省政府、州委州政府和县委县政府出台的稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等重大政策措施落实到位,促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标,重点关注部门和地区重大项目建设进度、资金保障、简政放权等方面的推进和落实情况,揭示存在的主要问题,界定责任主体,提出解决问题的意见和建议,推动重大政策措施的贯彻落实。

【组织方式】按全省、全州审计工作方案,由财金股牵头负责,组织各股室共同实施,按照计划要求和业务分工开展审计。

【审计时间】2017年1至12月。

    (二)财政管理审计。

2.县本级财政决算(草案)编制情况审计。

【审计目标和重点】以促进财政部门提升决算草案编报质量,强化预算执行约束性为目标,重点关注各级财政部门决算编报程序的合规性、数据的真实完整性、报表反映的充分性以及决算调整等情况。

【组织方式】按全省审计工作方案和州局的统一安排,由财金股负责组织审计。

【审计时间】2017年3月开始,4月5日前向州局报送审计结果。

3.县本级财政部门具体组织2016年度本级预算执行和其他财政收支情况审计。

【审计目标和重点】以全面深化我县财政体制改革,加快建立现代财政制度,健全政府预算管理体系,提升财政管理水平为目标,重点关注各级财政体制改革措施落实情况,预算管理、转移支付制度改革、项目库建设管理、财政资金统筹使用、存量资金管理、财政专户管理等预算执行总体情况和财政事项管理情况,进一步促进预算安排更加适应供给侧结构性改革。

【组织方式】按全省审计工作方案和州局的统一安排,由财金股负责组织审计。

【审计时间】2017年3月开始,于6月15日向财政科报送本级预算执行审计报告。

4.县本级地方政府债券资金管理情况一条线审计。

【审计目标和重点】全面摸清我县地方政府债券资金规模、投向和使用情况,集中揭示和反映全县债券资金管理使用中存在的突出问题,注重揭示普遍性、典型性问题,严肃查处重大违纪违法问题,分析原因,有针对性地提出加强管理的意见和建议,促进各级政府重视和加强债券资金管理,提高债券资金使用效益,确保中央及地方各项政策措施得到有效实施,促进我州经济平稳较快发展。

【组织方式】结合县级财政财政部门具体组织2016年度本级预算执行和其他财政收支情况审计,同步组织开展全县地方政府债券资金管理情况审计。按全省审计工作方案和州局的统一安排,由财金股负责审计。

【审计时间】2017年3月开始,于6月15日前向财政科报送本级债券资金审计报告。

5.全县地税部门2016年度税收征收管理情况审计。

【审计目标和重点】以促进严格依法治税,提高税收征管质量为目标,重点关注税款征收管理以及税务部门非税收入征收管理等情况,揭示和反映地税部门在贯彻执行国家税收政策、履行税收征管职能中存在的突出问题,促进完善制度机制,堵塞管理漏洞,防止提前组织收入和漏征漏管情况发生。

【组织方式】按州局统一工作方案要求,由财金股负责审计。

【审计时间】2017年3月开始,于6月15日前向财政科报送本级审计报告。

6.县级部门2016年预算执行及决算草案编制情况审计。

【审计目标和重点】以促进科学合理编制预算,强化预算刚性约束,提高预算执行效果,提升财政资金使用绩效,推进建立完整协调的政府预算体系为目标,通过审计重点揭示预算编制、财政管理、政策效果、“三公经费”支出等方面存在的突出问题,注重从体制机制制度层面研究问题、提出建议,切实增强审计的整体性、宏观性和建设性。

【组织方式】 由财金融股牵头,制定审计工作方案,组织相关股室,对2个县级部门2016年度预算执行情况和2015年度决算草案编制情况进行审计。由财金股牵头负责组织完成。

【审计时间】2017年4至11月。按时向局机关提交审计报告。

7.全州扶贫办系统2016年预算执行一条线审计。

【审计目标和重点】按省审计厅的统一要求,开展对县扶贫办预算执行“一条线”审计,揭示和反映扶贫办在推动扶贫政策落实、扶贫规划编制执行、规范扶贫资金管理、提高扶贫资金绩效等方面存在问题,以促进扶贫部门问题的整改、规范管理,推进全州脱贫攻坚工作顺利完成。

【组织方式】按全省审计工作方案,由农业股负责,采取“横向全覆盖、纵向一条线”模式开展审计。

【审计时间】2017年2月开始,于4月底前、8月底前分别向州局报送审计报告、审计整改报告。

8.南华县2016年度财政决算和税收征管情况审计。

【审计目标和重点】以推动财政政策落实,提升财政精细化管理水平,促进依法理财、依法治税为目标,重点关注财政决算的真实性、合法性及完整性,财政资金的管理使用、政府非税收入、政府债务及税收政策执行、税收征管等情况。

【组织方式】由州财政科负责实施,县审计局根据要求安排人员参与配合完成审计。

【审计时间】2016年3至4月。

(三)专项资金(基金)及其他财务收支审计。

9.全州保障性安居工程跟踪审计。

【审计目标和重点】以推动我县城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设三年计划等安居工程政策贯彻落实到位,促进住房保障和供应体系健全完善,规范工程建设和资金管理,促进保障房分配公平公正,维护人民群众住房保障权益为目标,重点关注2016年度全县保障性安居工程的计划、投资、建设、分配、运营,以及配套基础设施建设情况,严肃查处重大违法违纪问题。

【组织方式】按全省审计工作方案,由州局投资一科负责,县审计局根据要求安排人员参与配合完成审计。

【审计时间】2016年12月上旬开始,2017年3月1日前各审计组向州局提交审计报告和审计报表资料。3月15日前向省厅派出审计组提交各县审计报告和审计报表资料。

10.新型农村合作医疗基金划转清算审计。

【审计目标和重点】以促进《云南省人民政府关于整合城乡居民基本医疗保险制度的实施意见》贯彻落实,建立全省统一的城乡居民基本医疗保险制度为目标,重点关注城乡居民基本医疗保险职责和机构整合工作落实推进情况,新型农村合作医疗基金收支结余、安全完整情况,资产管理使用和债权债务清算情况,严肃查处是否存在突击“花钱”,隐瞒、私分资产和转移贪污基金等违法违纪问题。

【组织方式】按全省审计工作方案,由财金股负责审计。

【审计时间】2017年1月开始,2月底前结束现场审计,3月10日前向州局社保入上报审计报告。

11. 2016年全县特大洪涝泥石流滑坡灾害恢复重建和生活救助资金专项审计调查。

【审计目标和重点】全面摸清2016年全县特大洪涝泥石流滑坡灾害救灾资金的筹集、分配、拨付、管理使用情况,揭示资金拨付不及时、收拨渠道混乱等运行管理方面存在的突出问题,重点关注救灾资金是否及时拨付到位,是否存在滞留、截留、转移挪用等问题。确保全县救灾资金运行的规范管理,保证救灾资金及时足额拨付用于灾区、灾民,让各级党委政府、社会各界和广大公众放心。

【组织方式】由农业股负责,按照全州审计工作方案组织实施。

【审计时间】2017年4月下旬开始,2017年5月31日前审计组结束现场审计工作。6月15日前向州局社保科提交各县市审计调查报告和审计报表资料。

12.2016年扶贫资金审计。

【审计目标和重点】以深入贯彻落实中央扶贫开发工作会议和习近平总书记关于扶贫开发系列重要讲话精神,促进《中共中央国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定》要求全面贯彻落实为目标,围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略,突出“精准、安全、绩效”主线,重点关注扶贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、精准扶贫目标实现和扶贫项目建设运营情况。严肃查处脱贫攻坚政策措施落实和扶贫资金分配管理使用中存在的重大违法违规、损失浪费、风险隐患等问题,并深入分析原因,提出改进和加强扶贫资金项目管理、完善相关制度措施的意见和建议。

【组织方式】根据省审计厅统一安排,由州局农业科、县审计局抽调审计人员参与省厅审计组对南华县进行审计。

【审计时间】2017年1月开始,3月1日前完成现场审计。

13. 2017年扶贫贫困县退出审计。

【审计目标和重点】以促进国家扶贫政策的贯彻落实,推动我州“十三五”脱贫攻坚任务顺利完成为目标,对2017年扶贫贫困县退出情况开展审计。对照贫困户脱贫标准,贫困村、贫困县退出标准,从减贫成效、精准识别、精准帮扶和扶贫资金管理使用等方面进行审查评价,揭示存在问题,分析原因,提出意见建议,促进各级政府及相关部门及时补齐短板,保证精准脱贫计划目标按期完成。

【组织方式】按省审计厅、州审计局统一部署,由农业股负责进行审计。

【审计时间】2017年8月开始,9月20日前结束现场审计,9月底前各审计组向州局农业科提交审计报告。

14.2016年度全州综合绩效考核奖励资金专项审计调查。

【审计目标和重点】以规范管理,提高资金使用效益,推动完善我州综合绩效考核评价工作为目标。重点关注财政部门资金拨付情况、受奖励单位兑现奖励资金情况及产生的效益等情况,并从体制、机制、制度上提出规范全州综合绩效考核奖励资金管理使用的意见和建议。

【组织方式】由州局财政科负责组织实施,县审计局财金股配合完成。

【审计时间】2017年11月底前完成。

(四)资源环境审计。

15. 领导干部自然资源资产责任审计试点。

【审计目标和重点】以争当生态文明建设排头兵,促进各级政府及领导干部树立科学的发展观和正确的政绩观,促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全为目标,坚持“因地制宜、重在责任、稳步推进”的原则,认真贯彻落实州委办、州政府办印发的《开展领导干部自然资源资产离任审计试点实施方案》,探索并逐步完善符合我州实际的领导干部自然资源资产离任审计制度,揭示问题、界定责任、剖析原因、提出建议,促进领导干部守法、守纪、守规、尽责,切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任,充分发挥审计在促进楚雄建设绿色经济强州、成为全省生态文明建设排头兵的监督和保障作用。

【组织方式】由经责一科、经责二科牵头组织实施南华县原县长刘文跃自然资源资产责任审计试点工作,县审计局根据要求安排人员参与配合完成审计。南华县审计局开展乡镇长自然资源资产责任审计试点2项,由经责股负责组织完成。

【审计时间】9月底前结束现场审计,9月20日前向州局经责一科提交审计报告并汇总相关情况。

(五)经济责任审计。

16.领导干部经济责任审计。

【审计目标和重点】围绕委托审计内容,紧抓审计风险、审计质量、廉政建设三条主线,推广经济责任审计评价指标体系试点成果,推动我县经济责任审计工作向规范化、制度化、科学化方向发展。重点对被审计领导干部执行经济决策权、经济管理权、经济执行权、经济监督权和个人遵守廉洁从政(业)规定情况进行审计,对其履行经济责任情况作出客观公正、实事求是的审计评价。

【组织方式】由县经责办和经责股牵头负总责,各责任股室按照项目分配任务共同实施。全县计划开展领导干部经济责任审计6项。同时,积极开展村(社区)书记(主任)经济责任审计试点工作。

【审计时间】2017年1至11月。

17.领导干部离任经济责任事项交接。

根据《南华县党政领导干部离任经济责任事项交接制度》的规定和南华县领导干部经济责任审计工作领导小组2017年第一次会议研究决定,对5名县管领导干部办理离任经济责任事项交接工作,2016年11月底前完成。

【审计目标和重点】进一步加强对领导干部的监督管理,明确离任领导干部与接任领导干部任期的经济责任,规范领导干部离任交接制度,根据《楚雄州党政领导干部离任经济责任事项交接制度》及《南华县党政领导干部离任经济责任事项交接制度》的规定办理领导干部离任经济责任事项交接工作。

【组织方式】5名县管领导干部办理离任经济责任事项交接工作,由经责股统筹安排,各股室按照审计项目计划安排组织实施。

【审计时间】2017年1至11月。

(六)固定资产投资审计。

18.全县五大基础网络建设项目专项审计调查。

【审计目标和重点】以深化我县投资体制改革、优化投资结构、提高投资绩效为目标,对全县2016年度五大基础网络建设情况进行审计调查,重点审计“路网”、“水网”及“航空网”建设规划的实施情况,关注项目规划布局、投向结构、投资效益等情况,及时揭示问题、强化整改、促进管理,确保我县五大基础网络建设规划目标的顺利完成。

【组织方式】由投资股负责,按照全州审计工作方案开展审计。

【审计时间】2017年5月下旬开始,7月底前结束。

19.县征地拆迁办征地拆迁资金审计。

【审计目标和重点】以推进我县重点建设项目的征地拆迁工作顺利开展,确保建设项目顺利实施,被拆迁户的合法利益得到保障为目标。重点关注征地拆迁资金是否及时足额到位;工作经费分配使用是否符合规定;征用土地是否经过批准;征地、拆迁补偿方案及安置计划,是否经过批准;征地拆迁资金的兑付依据是否充分;补偿资金是否及时、足额补偿到相关单位和个人,是否专款专用,有无截留、挪用;相关税费是否及时足额缴纳。延伸检查村集体经济组织对征用农民集体所有土地补偿费及集体财产拆迁补偿费的分配、使用和管理情况。

【组织方式】由投资股负责审计。

【审计时间】2017年6底结束。

20.中缅油气管道征地补偿资金审计。

【审计目标和重点】以推进我县重点建设项目的征地拆迁工作顺利开展,确保建设项目顺利实施,被征地拆迁户的合法利益得到保障为目标。重点关注征地拆迁资金是否及时足额到位;工作经费分配使用是否符合规定;征用土地是否经过批准;征地、拆迁补偿方案及安置计划,是否经过批准;征地拆迁资金的兑付依据是否充分;补偿资金是否及时、足额补偿到相关单位和个人,是否专款专用,有无截留、挪用;相关税费是否及时足额缴纳。延伸检查村集体经济组织对征用农民集体所有土地补偿费及集体财产拆迁补偿费的分配、使用和管理情况。

【组织方式】由农业股负责组织审计。

【审计时间】2017年8底结束。

21.重点工程项目竣工决算审计。

【审计目标和重点】以落实我县重大投资项目必审要求,确保资金使用安全、项目建设质量,提高投资效益为目标,重点关注投资项目的建设管理情况,包括投资控制、招标投标、征地拆迁、设备材料采购、工程质量管理、造价真实合理性等,同时对工程的效益和作用作出总体分析评价。

【组织方式】由投资股组织对龙川江河道治理二期工程等28个建设项目进行竣工决算审计。

【审计时间】2017年1至12月。

(七)数字化审计。

22.数据采集分析审计。

【审计目标和重点】以促进提升我县审计信息化应用水平,构建“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计模式为目标,服务审计需求,开展相关单位的财务数据、业务数据采集、转换与分析,发现疑点线索,为审计组提供现场分散核查疑点数据;重点开展财政联网数据审计分析、地税联网审计数据分析和部门预算执行审计数据分析,信息系统审计,以及多行业数据综合分析,提升审计工作效率和成果利用水平。

【组织方式】由局机关抽调人员组成数据分析团队,配合相关股室实施。大数据审计:结合州对县审计项目,对财政部门具体组织2016年度本级预算执行和其他财政收支审计项目实施大数据审计;由相关股室牵头,数据分析团队配合,完成审计数据采集与清理转换,将各类数据进行集中关联分析,开展大数据集中审计分析,找准疑点,精准实施。信息系统审计:由财金股、经责股分别负责牵头组织对县妇幼保健计划生育服务中心、龙川镇卫生院等2个单位开展信息系统审计,抽调各股室熟悉计算机人员配合实施;农业股、投资股要结合审计项目计划积极探索开展信息系统审计,项目完成后及时提交信息系统审计案例。同时,各业务股室要认真学习和实践应用计算机技术,总结提炼计算机审计方法,年内每个股室至少提交1篇以上计算机审计方法,年底由局信息化建设领导小组组织对审计方法和信息系统案例进行集中统一评审上报。

【审计时间】2017年1至12月。

三、工作要求

(一)严格执行审计项目计划。年度审计项目计划一经下达,审计项目组织和实施股室必须严格执行,确保按要求完成。未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等,确需调整的,必须按规定程序办理。

(二)及时编制审计工作方案。各审计项目组织股室应按照国家审计准则,根据年度审计项目计划具体要求,加强调查研究,在局部试审的基础上,及时组织编制审计工作方案,细化审计目标、突出审计重点,提出相关工作要求等。

(三)加强计划执行过程管理。审计项目牵头股室要加强统筹协调和业务指导,保障审计实施进度统一。各项目实施股室要严格落实审计组长负责制,加强审计现场管理,确保审计质量。局办公室要及时跟踪审计项目进展、资源投入和审计结果情况等,加强分析通报,不断提高审计计划管理水平。

(四)严格落实审计整改工作机制。各审计项目实施股室要严格执行审计“双报告”制度,主动跟踪审计整改,及时归集审计成果。严格落实审计处理处罚涉及收缴资金管理的相关工作制度,切实维护审计执法的权威性。

南华县审计局文件

 

 

南审发〔2017〕10号

 

 

 

南华县审计局关于印发2017年

审计项目计划的通知

 

局机关各股室:

《南华县审计局2017年审计项目计划》已报经县人民政府审核,并上报州审计局批准同意,现印发你们,请认真组织实施。

 

 

 

                南华县审计局

                             2017年4月28日

 

 

 

南华县审计局2017年审计项目计划

 

一、总体思路和原则

    (一)总体思路。

认真贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会和中央经济工作会议,全国、全省、全州审计工作会议精神,按照省审计厅、州审计局的统一部署和县委、县政府的工作要求,全面落实省委、省政府《关于完善审计制度若干重大问题的实施意见》及相关配套文件精神,紧紧围绕“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局,以推进供给侧结构性改革为主线,围绕“改革、发展、安全、绩效”目标,严格依法履行审计监督职责,坚持应审尽审、凡审必严,坚持创新审计方式方法,大力推进有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖,充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用,促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定。

 (二)安排原则。

1.围绕中心工作,统筹安排计划。在审计项目安排上,紧紧围绕县委、县政府中心工作、省审计厅和州审计局的统一部署,紧贴事关经济社会发展全局的重大事项,紧扣涉及人民群众切身利益的重大问题,充分利用财政审计、经济责任审计和政府投资审计平台,加大不同类型审计项目的融合和衔接,统筹安排各类审计项目,增强审计计划的整体性和宏观性。所有审计项目都要将重大政策措施落实情况作为重要审计内容。

2.突出审计重点,提升审计成果。强化对重点领域、重点部门、重点资金,以及重大政策措施落实情况的审计监督,把审计监督贯穿资金分配管理和项目组织实施全过程。强化问题导向,严肃查处损害国家和人民群众利益、重大违法违纪、重大损失浪费、重大环境污染和资源毁损、重大履职不到位、重大政策落实不到位等问题,着重反映体制机制制度层面问题。加强审计整改跟踪检查,深化推进重大项目“双报告”制度(审计综合报告、审计整改综合报告),提高审计成果利用水平。

3.加大资源整合,促进审计创新。大力推进审计机关试点改革成果,统筹全局审计资源,创新审计组织方式,继续推行上审下、交叉审及“一条线”等审计模式,统一组织开展具有行业性、全局性的重大项目审计。深化大数据分析平台及财政联网审计系统建设成果,推动大数据思维、技术和方法的运用,提升审计监督的能力和效率。

4.坚持量力而行,均衡审计任务。在审计项目安排中,根据现有审计资源状况,结合省审计厅、州审计局及县委、县政府任务安排,合理安排年度审计项目数量,科学进行审计分工。努力做到项目安排与资源配置相适应,各单位审计工作强度相对均衡,并根据工作需要,适时调整审计计划,增强审计计划管理的科学性、灵活性。

二、审计项目计划

(一)政策落实审计。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计。

【审计目标和重点】以推动国务院、省委省政府、州委州政府和县委县政府出台的稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等重大政策措施落实到位,促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标,重点关注部门和地区重大项目建设进度、资金保障、简政放权等方面的推进和落实情况,揭示存在的主要问题,界定责任主体,提出解决问题的意见和建议,推动重大政策措施的贯彻落实。

【组织方式】按全省、全州审计工作方案,由财金股牵头负责,组织各股室共同实施,按照计划要求和业务分工开展审计。

【审计时间】2017年1至12月。

    (二)财政管理审计。

2.县本级财政决算(草案)编制情况审计。

【审计目标和重点】以促进财政部门提升决算草案编报质量,强化预算执行约束性为目标,重点关注各级财政部门决算编报程序的合规性、数据的真实完整性、报表反映的充分性以及决算调整等情况。

【组织方式】按全省审计工作方案和州局的统一安排,由财金股负责组织审计。

【审计时间】2017年3月开始,4月5日前向州局报送审计结果。

3.县本级财政部门具体组织2016年度本级预算执行和其他财政收支情况审计。

【审计目标和重点】以全面深化我县财政体制改革,加快建立现代财政制度,健全政府预算管理体系,提升财政管理水平为目标,重点关注各级财政体制改革措施落实情况,预算管理、转移支付制度改革、项目库建设管理、财政资金统筹使用、存量资金管理、财政专户管理等预算执行总体情况和财政事项管理情况,进一步促进预算安排更加适应供给侧结构性改革。

【组织方式】按全省审计工作方案和州局的统一安排,由财金股负责组织审计。

【审计时间】2017年3月开始,于6月15日向财政科报送本级预算执行审计报告。

4.县本级地方政府债券资金管理情况一条线审计。

【审计目标和重点】全面摸清我县地方政府债券资金规模、投向和使用情况,集中揭示和反映全县债券资金管理使用中存在的突出问题,注重揭示普遍性、典型性问题,严肃查处重大违纪违法问题,分析原因,有针对性地提出加强管理的意见和建议,促进各级政府重视和加强债券资金管理,提高债券资金使用效益,确保中央及地方各项政策措施得到有效实施,促进我州经济平稳较快发展。

【组织方式】结合县级财政财政部门具体组织2016年度本级预算执行和其他财政收支情况审计,同步组织开展全县地方政府债券资金管理情况审计。按全省审计工作方案和州局的统一安排,由财金股负责审计。

【审计时间】2017年3月开始,于6月15日前向财政科报送本级债券资金审计报告。

5.全县地税部门2016年度税收征收管理情况审计。

【审计目标和重点】以促进严格依法治税,提高税收征管质量为目标,重点关注税款征收管理以及税务部门非税收入征收管理等情况,揭示和反映地税部门在贯彻执行国家税收政策、履行税收征管职能中存在的突出问题,促进完善制度机制,堵塞管理漏洞,防止提前组织收入和漏征漏管情况发生。

【组织方式】按州局统一工作方案要求,由财金股负责审计。

【审计时间】2017年3月开始,于6月15日前向财政科报送本级审计报告。

6.县级部门2016年预算执行及决算草案编制情况审计。

【审计目标和重点】以促进科学合理编制预算,强化预算刚性约束,提高预算执行效果,提升财政资金使用绩效,推进建立完整协调的政府预算体系为目标,通过审计重点揭示预算编制、财政管理、政策效果、“三公经费”支出等方面存在的突出问题,注重从体制机制制度层面研究问题、提出建议,切实增强审计的整体性、宏观性和建设性。

【组织方式】 由财金融股牵头,制定审计工作方案,组织相关股室,对2个县级部门2016年度预算执行情况和2015年度决算草案编制情况进行审计。由财金股牵头负责组织完成。

【审计时间】2017年4至11月。按时向局机关提交审计报告。

7.全州扶贫办系统2016年预算执行一条线审计。

【审计目标和重点】按省审计厅的统一要求,开展对县扶贫办预算执行“一条线”审计,揭示和反映扶贫办在推动扶贫政策落实、扶贫规划编制执行、规范扶贫资金管理、提高扶贫资金绩效等方面存在问题,以促进扶贫部门问题的整改、规范管理,推进全州脱贫攻坚工作顺利完成。

【组织方式】按全省审计工作方案,由农业股负责,采取“横向全覆盖、纵向一条线”模式开展审计。

【审计时间】2017年2月开始,于4月底前、8月底前分别向州局报送审计报告、审计整改报告。

8.南华2016年度财政决算和税收征管情况审计。

【审计目标和重点】以推动财政政策落实,提升财政精细化管理水平,促进依法理财、依法治税为目标,重点关注财政决算的真实性、合法性及完整性,财政资金的管理使用、政府非税收入、政府债务及税收政策执行、税收征管等情况。

【组织方式】由州财政科负责实施,县审计局根据要求安排人员参与配合完成审计。

【审计时间】2016年3至4月。

(三)专项资金(基金)及其他财务收支审计。

9.全州保障性安居工程跟踪审计。

【审计目标和重点】以推动我县城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设三年计划等安居工程政策贯彻落实到位,促进住房保障和供应体系健全完善,规范工程建设和资金管理,促进保障房分配公平公正,维护人民群众住房保障权益为目标,重点关注2016年度全县保障性安居工程的计划、投资、建设、分配、运营,以及配套基础设施建设情况,严肃查处重大违法违纪问题。

【组织方式】按全省审计工作方案,由州局投资一科负责,县审计局根据要求安排人员参与配合完成审计。

【审计时间】2016年12月上旬开始,2017年3月1日前各审计组向州局提交审计报告和审计报表资料。3月15日前向省厅派出审计组提交各县审计报告和审计报表资料。

10.新型农村合作医疗基金划转清算审计

【审计目标和重点】以促进《云南省人民政府关于整合城乡居民基本医疗保险制度的实施意见》贯彻落实,建立全省统一的城乡居民基本医疗保险制度为目标,重点关注城乡居民基本医疗保险职责和机构整合工作落实推进情况,新型农村合作医疗基金收支结余、安全完整情况,资产管理使用和债权债务清算情况,严肃查处是否存在突击“花钱”,隐瞒、私分资产和转移贪污基金等违法违纪问题。

【组织方式】按全省审计工作方案,由财金股负责审计。

【审计时间】2017年1月开始,2月底前结束现场审计,3月10日前向州局社保入上报审计报告。

11. 2016年全县特大洪涝泥石流滑坡灾害恢复重建和生活救助资金专项审计调查。

【审计目标和重点】全面摸清2016年全县特大洪涝泥石流滑坡灾害救灾资金的筹集、分配、拨付、管理使用情况,揭示资金拨付不及时、收拨渠道混乱等运行管理方面存在的突出问题,重点关注救灾资金是否及时拨付到位,是否存在滞留、截留、转移挪用等问题。确保全县救灾资金运行的规范管理,保证救灾资金及时足额拨付用于灾区、灾民,让各级党委政府、社会各界和广大公众放心。

【组织方式】由农业股负责,按照全州审计工作方案组织实施。

【审计时间】2017年4月下旬开始,2017年5月31日前审计组结束现场审计工作。6月15日前向州局社保科提交各县市审计调查报告和审计报表资料。

12.2016年扶贫资金审计。

【审计目标和重点】以深入贯彻落实中央扶贫开发工作会议和习近平总书记关于扶贫开发系列重要讲话精神,促进《中共中央国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定》要求全面贯彻落实为目标,围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略,突出“精准、安全、绩效”主线,重点关注扶贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、精准扶贫目标实现和扶贫项目建设运营情况。严肃查处脱贫攻坚政策措施落实和扶贫资金分配管理使用中存在的重大违法违规、损失浪费、风险隐患等问题,并深入分析原因,提出改进和加强扶贫资金项目管理、完善相关制度措施的意见和建议。

【组织方式】根据省审计厅统一安排,由州局农业科、县审计局抽调审计人员参与省厅审计组对南华县进行审计。

【审计时间】2017年1月开始,3月1日前完成现场审计。

13. 2017年扶贫贫困县退出审计。

审计目标和重点】以促进国家扶贫政策的贯彻落实,推动我州“十三五”脱贫攻坚任务顺利完成为目标,对2017年扶贫贫困县退出情况开展审计。对照贫困户脱贫标准,贫困村、贫困县退出标准,从减贫成效、精准识别、精准帮扶和扶贫资金管理使用等方面进行审查评价,揭示存在问题,分析原因,提出意见建议,促进各级政府及相关部门及时补齐短板,保证精准脱贫计划目标按期完成。

【组织方式】按省审计厅、州审计局统一部署,由农业股负责进行审计。

【审计时间】2017年8月开始,9月20日前结束现场审计,9月底前各审计组向州局农业科提交审计报告。

14.2016年度全州综合绩效考核奖励资金专项审计调查。

【审计目标和重点】以规范管理,提高资金使用效益,推动完善我州综合绩效考核评价工作为目标。重点关注财政部门资金拨付情况、受奖励单位兑现奖励资金情况及产生的效益等情况,并从体制、机制、制度上提出规范全州综合绩效考核奖励资金管理使用的意见和建议。

【组织方式】由州局财政科负责组织实施,县审计局财金股配合完成。

【审计时间】2017年11月底前完成。

(四)资源环境审计。

15. 领导干部自然资源资产责任审计试点。

【审计目标和重点】以争当生态文明建设排头兵,促进各级政府及领导干部树立科学的发展观和正确的政绩观,促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全为目标,坚持“因地制宜、重在责任、稳步推进”的原则,认真贯彻落实州委办、州政府办印发的《开展领导干部自然资源资产离任审计试点实施方案》,探索并逐步完善符合我州实际的领导干部自然资源资产离任审计制度,揭示问题、界定责任、剖析原因、提出建议,促进领导干部守法、守纪、守规、尽责,切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任,充分发挥审计在促进楚雄建设绿色经济强州、成为全省生态文明建设排头兵的监督和保障作用。

【组织方式】由经责一科、经责二科牵头组织实施南华县原县长刘文跃自然资源资产责任审计试点工作,县审计局根据要求安排人员参与配合完成审计。南华县审计局开展乡镇长自然资源资产责任审计试点2项,由经责股负责组织完成。

【审计时间】9月底前结束现场审计,9月20日前向州局经责一科提交审计报告并汇总相关情况。

(五)经济责任审计。

16.领导干部经济责任审计。

【审计目标和重点】围绕委托审计内容,紧抓审计风险、审计质量、廉政建设三条主线,推广经济责任审计评价指标体系试点成果,推动我县经济责任审计工作向规范化、制度化、科学化方向发展。重点对被审计领导干部执行经济决策权、经济管理权、经济执行权、经济监督权和个人遵守廉洁从政(业)规定情况进行审计,对其履行经济责任情况作出客观公正、实事求是的审计评价。

【组织方式】由县经责办和经责股牵头负总责,各责任股室按照项目分配任务共同实施。全县计划开展领导干部经济责任审计6项。同时,积极开展村(社区)书记(主任)经济责任审计试点工作。

【审计时间】2017年1至11月。

17.领导干部离任经济责任事项交接。

根据《南华县党政领导干部离任经济责任事项交接制度》的规定和南华县领导干部经济责任审计工作领导小组2017年第一次会议研究决定,对5名县管领导干部办理离任经济责任事项交接工作,2016年11月底前完成。

【审计目标和重点】进一步加强对领导干部的监督管理,明确离任领导干部与接任领导干部任期的经济责任,规范领导干部离任交接制度,根据《楚雄州党政领导干部离任经济责任事项交接制度》及《南华县党政领导干部离任经济责任事项交接制度》的规定办理领导干部离任经济责任事项交接工作。

【组织方式】5名县管领导干部办理离任经济责任事项交接工作,由经责股统筹安排,各股室按照审计项目计划安排组织实施。

【审计时间】2017年1至11月。

(六)固定资产投资审计。

18.全县五大基础网络建设项目专项审计调查。

【审计目标和重点】以深化我县投资体制改革、优化投资结构、提高投资绩效为目标,对全县2016年度五大基础网络建设情况进行审计调查,重点审计“路网”、“水网”及“航空网”建设规划的实施情况,关注项目规划布局、投向结构、投资效益等情况,及时揭示问题、强化整改、促进管理,确保我县五大基础网络建设规划目标的顺利完成。

【组织方式】由投资股负责,按照全州审计工作方案开展审计。

【审计时间】2017年5月下旬开始,7月底前结束。

19.县征地拆迁办征地拆迁资金审计。

【审计目标和重点】以推进我县重点建设项目的征地拆迁工作顺利开展,确保建设项目顺利实施,被拆迁户的合法利益得到保障为目标。重点关注征地拆迁资金是否及时足额到位;工作经费分配使用是否符合规定;征用土地是否经过批准;征地、拆迁补偿方案及安置计划,是否经过批准;征地拆迁资金的兑付依据是否充分;补偿资金是否及时、足额补偿到相关单位和个人,是否专款专用,有无截留、挪用;相关税费是否及时足额缴纳。延伸检查村集体经济组织对征用农民集体所有土地补偿费及集体财产拆迁补偿费的分配、使用和管理情况。

【组织方式】由投资股负责审计。

【审计时间】2017年6底结束。

20.中缅油气管道征地补偿资金审计。

【审计目标和重点】以推进我县重点建设项目的征地拆迁工作顺利开展,确保建设项目顺利实施,被征地拆迁户的合法利益得到保障为目标。重点关注征地拆迁资金是否及时足额到位;工作经费分配使用是否符合规定;征用土地是否经过批准;征地、拆迁补偿方案及安置计划,是否经过批准;征地拆迁资金的兑付依据是否充分;补偿资金是否及时、足额补偿到相关单位和个人,是否专款专用,有无截留、挪用;相关税费是否及时足额缴纳。延伸检查村集体经济组织对征用农民集体所有土地补偿费及集体财产拆迁补偿费的分配、使用和管理情况。

【组织方式】由农业股负责组织审计。

【审计时间】2017年8底结束。

21.重点工程项目竣工决算审计。

【审计目标和重点】以落实我县重大投资项目必审要求,确保资金使用安全、项目建设质量,提高投资效益为目标,重点关注投资项目的建设管理情况,包括投资控制、招标投标、征地拆迁、设备材料采购、工程质量管理、造价真实合理性等,同时对工程的效益和作用作出总体分析评价。

【组织方式】由投资股组织对龙川江河道治理二期工程等28个建设项目进行竣工决算审计。

【审计时间】2017年1至12月。

(七)数字化审计。

22.数据采集分析审计。

【审计目标和重点】以促进提升我县审计信息化应用水平,构建“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计模式为目标,服务审计需求,开展相关单位的财务数据、业务数据采集、转换与分析,发现疑点线索,为审计组提供现场分散核查疑点数据;重点开展财政联网数据审计分析、地税联网审计数据分析和部门预算执行审计数据分析,信息系统审计,以及多行业数据综合分析,提升审计工作效率和成果利用水平。

【组织方式】由局机关抽调人员组成数据分析团队,配合相关股室实施。大数据审计:结合州对县审计项目,对财政部门具体组织2016年度本级预算执行和其他财政收支审计项目实施大数据审计;由相关股室牵头,数据分析团队配合,完成审计数据采集与清理转换,将各类数据进行集中关联分析,开展大数据集中审计分析,找准疑点,精准实施。信息系统审计:由财金股、经责股分别负责牵头组织对县妇幼保健计划生育服务中心、龙川镇卫生院等2个单位开展信息系统审计,抽调各股室熟悉计算机人员配合实施;农业股、投资股要结合审计项目计划积极探索开展信息系统审计,项目完成后及时提交信息系统审计案例。同时,各业务股室要认真学习和实践应用计算机技术,总结提炼计算机审计方法,年内每个股室至少提交1篇以上计算机审计方法,年底由局信息化建设领导小组组织对审计方法和信息系统案例进行集中统一评审上报。

【审计时间】2017年1至12月。

三、工作要求

(一)严格执行审计项目计划。年度审计项目计划一经下达,审计项目组织和实施股室必须严格执行,确保按要求完成。未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等,确需调整的,必须按规定程序办理。

(二)及时编制审计工作方案。各审计项目组织股室应按照国家审计准则,根据年度审计项目计划具体要求,加强调查研究,在局部试审的基础上,及时组织编制审计工作方案,细化审计目标、突出审计重点,提出相关工作要求等。

(三)加强计划执行过程管理。审计项目牵头股室要加强统筹协调和业务指导,保障审计实施进度统一。各项目实施股室要严格落实审计组长负责制,加强审计现场管理,确保审计质量。局办公室要及时跟踪审计项目进展、资源投入和审计结果情况等,加强分析通报,不断提高审计计划管理水平。

(四)严格落实审计整改工作机制。各审计项目实施股室要严格执行审计“双报告”制度,主动跟踪审计整改,及时归集审计成果。严格落实审计处理处罚涉及收缴资金管理的相关工作制度,切实维护审计执法的权威性。

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