南华县审计局
审计结果公告
2019年第6号
（总第229号）
南华县审计局办公室
南华县审计局2018年5项政府投资项目审计结果
2019年第1号（总第229号）
（二0一九年一月二十日公告）
目 录
⒈南华县2017年农业综合开发高标准农田建设项目竣工决算审计结果
⒉南华县马街镇沙坦郎片区综合开发工程竣工决算审计结果
⒊南华县马街镇扶贫融资贷款项目竣工决算审计结果
⒋南华县马街镇2016年扶贫开发整乡推进项目竣工决算审计结果
⒌南华县兔街初级中学、五街、雨露、马街中心学校部分建设项目竣工决算审计结果
南华县2017年农业综合开发高标准农田建设项目竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定。南华县审计局自2018年8月23日至2018年9月30日，对南华县2017年农业综合开发高标准农田建设项目竣工决算进行了审计。
一、基本情况
南华县2017年农业综合开发高标准农田建设项目，规划涉及龙川镇的镇镜村委会0.132万亩；沙桥镇的石星村委会0.168万亩；雨露乡罗文、雨露两个村委会0.3万亩；五顶山乡的鼠街、力苴、王家等三个村委会，计划建设高标准农田0.4万亩。
截至2018年9月30日，该项目批复概算总投资1330.7万元。项目实际到位财政资金1330.7万元，其中：中央财政资金806万元，省级财政配套资金362.7万元，州级财政配套资金162万元。实际完成投资及交付使用资产为13,118,505.91元。⒈建筑安装工程投资12,034,265.91元。⒉待摊投资1,084,240.00元。该项目收入合计13,307,000.00元。实际完成投资13,118,505.91元，结余资金188,494.09元。项目资金支出合计11,470,593.36元，其中：支付工程款10,540,553.36元，设计费180,000.00元，项目管理费398,800.00元，工程管护费132,800.00元，科技措施费41,640.00元，监理费176,800.00元。银行存款1,837,743.70元。该项目基建拨款13,307,000.00元；应付工程款1,495,049.61元；其他应付款154,200.00元。龙川镇镇镜片区项目于2018年3月13日开工，2018年7月10日完工。沙桥镇石星片区项目于2018年3月2日开工，2018年6月22日完工。雨露乡罗文项目于2018年1月24日开工，2018年7月28日完工。五顶山乡鼠街项目于2018年1月29日开工，2018年7月20 日完工。
审计结果表明，该项目在建设中基本执行了国家建设程序，审批手续完整，基本执行了法人制、招投标制、合同制、监理制等工程管理制度，基本能够按照基建会计建账核算，同时建立了相关内部控制制度，对工程质量、进度、投资、安全等方面进行了控制和管理。但也存在施工单位多计工程价款的问题。
二、审计发现的主要问题
㈠审计发现，施工单位因多计工程量、定额错套等原因，导致多计工程价款8,662.94元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，南华县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。对多计工程款的问题，要求南华县农业综合开发项目工程管理局按本次审定的工程结算价款支付相关单位。
针对审计发现的问题及项目下一步应注意的事宜，审计局建议：针对审计中发现的问题，南华县农业综合开发项目工程管理局应根据本次竣工决算审计情况，一是严格按审计审定的工程造价及合同约定事项拨付工程尾款；二是项目滚存结余资金要严格按照农业综合开发项目相关管理规定使用；三是完善项目相关资料的整理与归档工作，确保项目资料的安全和完整。
四、审计发现问题的整改情况
南华县农业综合开发项目工程管理局已严格执行审计报告、审计决定并进行了整改，审计建议已采纳。
南华县马街镇沙坦郎片区综合开发工程竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定。南华县审计局自2018年8月23日至2018年9月30日，对南华县马街镇沙坦郎片区综合开发工程竣工决算进行了审计。
一、基本情况
工程项目位于南华县马街镇，项目区涉及沙坦郎、诸葛营、官上、锈水塘4个村委会37个自然村，5029人。三面光沟渠10条30.8公里，大水池1个，蓄水1000立方米；乡村公路11条20.76公里；饮水管道5.2公里，15立方米水窖2个，2立方米取水池1个。
截至2018年9月30日，该项目概算总投资897万元。实际到位资金882万元(中央和省补助资金852万元，州级补助资金30万元)。实际完成投资及交付使用资产为8,819,461.84元（建筑安装工程投资8,663,461.84元（含劳务报酬102万元），待摊投资156,000.00元）。该工程项目收入8,820,000.00元。支出合计7,520,000.00元，支付工程款7,364,000.00元，监理费156,000.00元。该工程项目概算总投资8,970,000.00元，实际到位资金8,820,000.00元，实际完成投资8,819,461.84元，结余资金538.16元。该工程基建拨款8,820,000.00元，应付工程款1,299,461.84元（四川富圣建设集团有限公司）。基本建设支出8,819,461.84元，银行存款1,300,000.00元。工程于2015年9月25日开工，2017年12月20日完工。2018年1月13日通过马街镇人民政府验收交付使用。
审计结果表明，该项目在建设中基本执行了国家建设程序，审批手续完整，基本执行了法人制、招投标制、合同制、监理制等工程管理制度，基本能够按照基建会计建账核算，同时建立了相关内部控制制度，对工程质量、进度、投资、安全等方面进行了控制和管理。
二、审计发现的主要问题
该工程项目审计中未发现问题。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，南华县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。
针对审计项目下一步应注意的事宜，审计局建议：南华县马街镇人民政府应根据本次竣工决算审计情况，一是严格按审计审定的工程造价及合同约定事项拨付工程尾款；二是完善项目相关资料的整理与归档工作，确保项目资料的安全和完整；三是加强工程建后管理，强化对灌溉沟渠、乡村道路、蓄水池等新建基础设施维护力度，使其工程项目发挥最大效益。
四、审计发现问题的整改情况
南华县马街镇人民政府已严格执行审计报告并进行了整改，审计建议已采纳。
南华县马街镇扶贫融资贷款项目竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定。南华县审计局自2018年8月15日至2018年10月31日，对南华县马街镇扶贫融资贷款项目竣工决算进行了审计。
一、基本情况
该项目位于南华县马街镇，距县城175公里，涉及13个村委会242个自然村，134个村民小组，有农户4312户18145人。全镇有耕地面积15655亩，其中水田3055亩，旱地12600亩，人均占有耕地0.88亩，有林地面积162921亩。项目规划实施道路建设工程、照明工程、农村环境整治、公共服务设施建设、产业扶贫项目共5大类，扶持贫困户1476户5879人。规划总投资5489.6万元，其中扶贫融资贷款4970万元，整合部门资金519.6万元。
截至2018年10月31日，该项目概算总投资50,000,000.00元。实际到位资金49,127,916.67元。实际完成投资及交付使用资产为48,848,279.07元。其中：交付使用资产为38,624,366.02元；兑付产业发展资金1,456,325.00元；物资采购6,157,857.50元; 待摊投资2,609,730.55元。项目收入合计49,127,916.67元。项目支出合计47,078,379.07元，其中：支付工程款36,854,466.02元，产业资金支出7,614,182.50元，待摊投资支出2,609,730.55元。结余资金279,637.60元。银行存款2,049,537.60元。应付工程款1,769,900.00元。
项目于2016年11月开工建设，2018年1月全面完工。2017年11月至2018年9月期间已通过建设方、监理方及项目设计方验收。
审计结果表明，该项目在建设中基本执行了国家建设程序，审批手续完整，基本执行了法人制、招投标制、合同制、监理制等工程管理制度，基本能够按照基建会计建账核算，同时建立了相关内部控制制度，对工程质量、进度、投资、安全等方面进行了控制和管理。
二、审计发现的主要问题
㈠项目管理不规范方面存在的问题
⒈产业发展物资发放过程中存在多处物资发放户主不同，使用号码相同。
⒉部分道路建设项目资料手续不齐备。
⒊部分建设项目工程结算与其实际已结付清的工程款存在差异，经了解该差异金额已经甲乙双方协商一致，差额由乙方按综合让利自行承担，甲方不再另行支付。
㈡项目结余资金279,637.60元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，南华县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告及审计决定。对项目管理不规范、项目结余资金的问题，要求南华县马街镇人民政府对项目管理不规范问题进行整改完善，将项目结余资金缴县级财政处理。
针对审计项目下一步应注意的事宜，审计局建议：南华县马街镇人民政府应根据本次竣工决算审计情况，一是严格按审计审定的工程造价及合同约定事项拨付工程尾款；二是做好项目宣传及解释工作，让群众积极支持扶贫工作；三是完善项目相关资料并整理、归档，确保项目资料的安全和完整。
四、审计发现问题的整改情况
南华县马街镇人民政府已严格执行审计报告及审计决定并进行了整改，审计建议已采纳。
南华县马街镇2016年扶贫开发整乡推进项目竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定。南华县审计局自2018年8月15日至2018年10月31日，对南华县马街镇2016年扶贫开发整乡推进项目竣工决算进行了审计。
一、基本情况
该项目位于南华县马街镇，距县城175公里，涉及13个村委会242个自然村，134个村民小组，有农户4312户18145人。全镇有耕地面积15655亩，其中水田3055亩，旱地12600亩，人均占有耕地0.88亩，有林地面积162921亩。该项目共规划产业发展、基础设施、安居工程、素质提高、社会事业、生态环境保护与基层政权建设7大类29个子项目，该项目概算总投资31773.04万元。其中：财政专项扶贫资金投入2000万元，占总投资6.29%万元；整合部门资金20316.56万元，占总投资63.94%；业主投入4790.00万元，15.08%；农户自筹资金4666.48万元，占总投资14.69%。
截至2018年10月31日，项目概算总投资31773.04万元（其中财政专项扶贫资金投入2000万元）。实际到位资金2000万元。实际完成投资及交付使用资产为19,271,658.20元。其中：交付使用资产为6,678,635.00元；兑付产业发展资金3,581,000.00元；物资采购4,122,023.20元；安居工程（危房改造）4,850,000.00元，实用技术、技能培训40,000.00元。项目收入合计20,000,000.00元。项目支出合计18,980,855.70元，其中：支付工程款6,678,635.00元，兑付产业发展资金3,581,000.00元，物资采购4,122,023.20元，安居工程(危房改造)4,850,000.00元，实用技术、技能培训40,000.00元。结存资金728,341.80元。银行存款1,019,144.30元。其他应付款290,802.50元。项目于2016年8月开工建设，2018年5月全面完工，并通过马街镇人民政府初验及县级验收。
审计结果表明，该项目在建设中基本执行了国家建设程序，审批手续完整，基本执行了法人制、招投标制、合同制、监理制等工程管理制度，基本能够按照基建会计建账核算，同时建立了相关内部控制制度，对工程质量、进度、投资、安全等方面进行了控制和管理。
二、审计发现的主要问题
㈠项目管理不规范方面存在的问题
⒈中药材种植威车村委村下法卡砂仁种植项目，有按种植亩数兑付名册，无种植亩数验收资料。
⒉南华县马街镇整乡推进精准扶贫项目实用技术、技能培训，有培训补助名册，无培训内容及痕迹资料。
⒊南华县马街镇整乡推进精准扶贫产业发展黑山羊养殖项目到户名册中记录事项填写不全。
⒋产业发展物资发放过程中存在多处物资发放户主不同，使用号码相同。
⒌部分基础设施项目资料手续不齐备。
⒍部分建设项目工程结算与其实际已结付清的工程款存在差异，经了解该差异金额已经甲乙双方协商一致，差额由乙方按综合让利自行承担，甲方不再另行支付。
㈡项目结余资金728,341.80元
截至2018年10月31日，该项目基建拨款收入合计20,000,000.00元，实际完成投资19,271,658.20元，项目结余资金728,341.80元。作收缴县级财政处理。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，南华县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告及审计决定。对项目管理不规范、项目结余资金的问题，要求南华县马街镇人民政府对项目管理不规范问题进行整改完善，将项目结余资金缴入县级财政处理。
针对审计项目下一步应注意的事宜，审计局建议：南华县马街镇人民政府应根据本次竣工决算审计情况，一是严格按审计审定的工程造价及合同约定事项拨付工程尾款；二是做好项目宣传及解释工作，让群众积极支持扶贫工作；三是完善项目相关资料并整理、归档，确保项目资料的安全和完整。
四、审计发现问题的整改情况
南华县马街镇人民政府已严格执行审计报告及审计决定并进行了整改，审计建议已采纳。
南华县兔街初级中学、五街、雨露、马街中心学校部分建设项目竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定。南华县审计局自2018年10月29日至2018年11月9日，对南华县兔街初级中学、五街、雨露、马街中心学校部分建设项目竣工决算进行了审计。
一、基本情况
该项目分别位于涉及南华县兔街初级中学、五街中心学校、雨露中心学校、马街中心学校组织实施的南华县兔街初级中学、五街、雨露、马街中心学校部分建设项目12个。其中：房屋建筑9个，体育场项目3个。
截至2018年9月30日，该12个项目批复概算总投资1222.5万元。项目实际到位财政资金1210.06万元，其中：中央财政资金1140.2万元，自筹资金69.86万元。实际完成投资12,939,456.93元，缺口资金838,877.57元。项目完成投资及交付使用资产为12,939,456.93元。其中：建筑安装工程投资12,240,877.55元，待摊投资698,579.38元。项目收入合计12,100,579.36 元。该项目支出合计12,100,579.36元，其中：支付工程款11,401,999.98元，待摊投资698,579.38元。
审计结果表明，该项目在建设中基本执行了国家建设程序，审批手续完整，基本执行了法人制、招投标制、合同制、监理制等工程管理制度，基本能够按照基建会计建账核算，同时建立了相关内部控制制度，对工程质量、进度、投资、安全等方面进行了控制和管理。但也存在施工单位多计工程价款的问题。
二、审计发现的主要问题
㈠审计发现，施工单位因多计工程量、定额错套等原因，导致多计工程价款102,408.57元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，南华县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告及审计决定。对多计工程款的问题，要求南华县兔街初级中学、五街中心学校、雨露中心学校、马街中心学校按本次审定的工程结算价款支付相关单位。
针对审计发现的问题及项目下一步应注意的事宜，审计局建议：针对审计中发现的问题南华县兔街初级中学、五街中心学校、雨露中心学校、马街中心学校应根据本次竣工决算审计情况，一是严格按审计审定的工程造价及合同约定事项拨付工程尾款；二积极增取缺口资金支付相关项目债务；三是完善项目相关资料的整理与归档工作，确保项目资料的安全和完整。
四、审计发现问题的整改情况
南华县兔街初级中学、五街中心学校、雨露中心学校、马街中心学校已严格执行审计报告、审计决定并进行了整改，审计建议已采纳。
滇公网安备53232402000313号 
