一、项目基本情况

1.项目背景

根据《楚雄州财政局关于下达2021年第二批省级财政专项资金（暂定名）的通知》（楚财农〔2021〕32号）、《南华县财政局关于下达2021年第二批省级财政专项资金（暂定名）的通知》（南财农〔2021〕95号）文件，安排2021年农村无害化化粪池改造项目专项资金186万元，其中:龙川镇20万元、沙桥镇20万元、雨露乡20万元、五街镇15万元、一街乡15万元、罗武庄乡16万元、红土坡镇20万元、五顶山乡20万元、马街镇20万元、兔街镇20万元。资金到位率100%。

2.主要内容及实施情况、资金投入使用情况

根据《南华县财政局关于下达2021年第二批省级财政专项资金（暂定名）的通知》（南财农〔2021〕95号）文件，安排2021年农村无害化化粪池改造项目专项资金186万元，其中：龙川镇20万元、沙桥镇20万元、雨露乡20万元、五街镇15万元、一街乡15万元、罗武庄乡16万元、红土坡镇20万元、五顶山乡20万元、马街镇20万元、兔街镇20万元，到位资金186万元，拨付资金186万元，拨付率100%。

（二）项目绩效目标

1.总体目标：南华县2021年农村无害化化粪池改造项目以改善农村农民生产生活条件及生活质量，提升农村整体面貌，为把农村建设成为“生产发展、生活富裕、乡风文明、村容整洁、管理民主、文化生活提高”的社会主义新农村为总体目标，县农业农村局将南华县2021年无害化化粪池改造项目资金186万拨入各乡镇财政所专项资金专户，由各乡镇统筹使用于全县95座公厕化粪池改造提升，通过农村无害化化粪池改造，打牢农村基础设施，改善农村生产和生活条件，切实提高群众的幸福感和满意度，确保南华县2021年农村无害化化粪池改造目标如期实现。

2.绩效指标完成情况及自评分情况

（1）产出指标

①数量指标：完成南华县2021年农村无害化化粪池改造任务≥90%。自评分30分。

②质量指标：改造设施合格率≥90%。自评分20分。

合计自评分50分。

（2）效益指标。生态效益：当年完成整村推进行政村粪污无害化处理和资源化利用率：基本实现。自评分30分。

（3）满意度指标。服务对象满意度：南华县2021年农村无害化化粪池改造项目改建公厕化粪池服务对象满意度在80%以上。自评分20分。

该项目绩效目标自评分为100分。

（三）项目组织管理情况

各乡镇党委政府高度重视2021年农村无害化化粪池改造项目，成立2021年农村无害化化粪池改造项目推进领导小组负责项目组织实施。

本项目由各乡镇农业农村服务中心负责具体实施，乡镇项目建设村组负责协调。

项目资金由各乡镇政财政所具体管理，按投资计划，制定管理制度，对项目资金按项目单独核算实行“专款专用、专人管理”，严格执行预、决算制，按照项目进度及时拨付资金，不存在拉用、挤占、挪用、套取项目资金等问题。实行专户存储、独立核算，专账核算，项目款项报账审核审查审签程序规范，报账票据、支撑依据及相关附件真实、规范、正确、完备。

1.项目组织机构。项目业务主管单位为南华县农业局农村局。

2.项目实施主体责任。南华县10个乡镇人民政府。

3.项目的内控机制。本局内部控制制度为《南华县农业农村局关于印发<南华县农业农村局财务项目管理制度（试行）>的通知》（南农财〔2020〕1号）。

4.项目的财务管理制度。安排的资金按照《关于继续支持脱贫县统筹整合使用财政涉农资金工作的通知》（财农〔2021〕22号）和《关于继续支持脱贫县统筹整合使用财政涉农资金工作的通知》（云财农〔2021〕22号）有关规定执行。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价的目的、对象和范围

为全面分析和综合评价2021年农村无害化化粪池改造186万元项目资金的使用和管理情况，切实提高财政资金使用效益，强化预算支出责任和效率，各乡镇成立了绩效评价工作组，采取查阅资料、实地查看等方式，结合《南华县财政局关于下达2021年第二批省级财政专项资金（暂定名）的通知》（南财农〔2021〕95号）文件等有关重要文件和要求，按照项目支出绩效评价指标体系，自评小组针对申报内容、实施情况、资金支付使用、财务管理、社会效益等做出自我评价，同时认真听取项目村群众建议意见，认真对南华县2021年农村无害化化粪池改造项目绩效进行总结评价，并完成了自评。

（二）评价体系及标准

评价指标体系主要包括决策、管理和绩效三个方面，满分为100分。

一是决策（20分）。主要评价项目申请立项规范性、绩效设定合理性等工作情况。

二是管理（25分）。主要评价项目管理制度健全性、合法性、合规性及完整性、制度执行有效性、质量可控性、财务管理制度健全性、资金使用合规性、财务监控有效性等基础工作开展情况。

三是绩效（55分）。主要评价资金实际使用率、创建专项资金项目实施及完成等情况，主要评价通过创建专项资金项目实施产生的社会效益等情况。

（三）绩效评价原则及方法

按照项目绩效评价指标体系的要求，采取“公开、公平、公正”的原则，全面考核与重点考核相结合、现场评价与非现场评价相结合的方式，综合运用调查收集资料法、比较法和公众评判法等基本评价方法，从决策、管理和绩效三个方面对项目实施情况进行全面评价（详见南华县2021年农村无害化化粪池改造项目支出绩效自评指标计分表）。

南华县2021年农村无害化化粪池改造项目支出绩效自评指标计分表

（四）绩效评价实施过程

本次评价对南华县2021年农村无害化化粪池改造项目进行现场评价，项目已完工并投入使用。

三、综合评价情况及评价结论

南华县2021年农村无害化化粪池改造项目评定结果综合得分为100分。具体评分见下表：

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况分析

项目在申报、审核程序规范性，资金到位及使用情况严格成本和环节控制。在项目申报阶段，对项目逐一实地核查，审核通过后制定了切实可行的项目实施方案，目标明确、具体、合理。

（二）项目过程情况分析

各乡镇涉及单位结合专项资金管理办法，明确项目申报、实施、监督方面的管理规定。在资金使用中严格按照有关管理规定，由县农业农村局拨付到乡镇财政所，按要求开展项目实施，确保做到专款专用。安排的项目资金由乡镇财政所、乡镇农业农村服务中心、乡镇村组加强跟踪管理，同时要求检查项目质量，督促项目进度，严把质量与验收标准关，各站所按照项目管理规定进行申报、实施、验收。

（三）项目产出情况分析

绩效指标1.产出指标。（1）数量指标：完成南华县2021年农村无害化化粪池改造任务≥90%。（2）质量指标：改造设施合格率≥90%。

（四）项目效益情况分析

1.生态效益：通过2021年农村无害化化粪池改造项目的实施，农村农民生产生活条件及生活质量得到改善，农村整体面貌得到较大改观，为把农村建设成为“生产发展、生活富裕、乡风文明、村容整洁、管理民主、文化生活提高”的社会主义新农村，打下了坚实基础。当年完成整村推进行政村粪污无害化处理和资源化利用率：基本实现。

2.满意度指标。服务对象满意度：南华县2021年农村无害化化粪池改造项目改造公厕服务对象满意度在80%以上。

五、主要经验及做法

严格程序，确保资金效益。项目建设坚持层层审批原则，做到操作程序规范，严格按照上级审批项目建设规模、工程项目管理办法、工程进度款拨付管理等相关要求开展工作，并严格按照资金使用的相关管理要求执行，严格资金使用范围，保证项目资金专款专用，有效杜绝了截留、挪用、滞留、浪费资金等现象的发生，确保了资金使用安全和最大效益的发挥。

（一）各乡镇人民政府与项目实施主体已签订农村无害化化粪池改造项目建设合同（协议）。

（二）农村无害化化粪池改造项目建设情况良好，项目落实正常。

六、存在的问题

（一）项目绩效管理有待加强。由于预算绩效管理的专业性、复杂性等特性，现有工作人员业务水平还不能满足绩效管理工作要求，导致预算绩效管理工作相对滞后，预算绩效自评质量不高，预算绩效管理基础工作有待进一步加强。

（二）项目实施范围小。项目主要在全县各乡镇的95座公厕实施，希望普及到户厕化粪池改建。

七、有关建议

（一）强化项目资金整合力度。用好用足有关政策，进一步加大住建、农业农村、水务、交运、发改、环保、财政等部门项目资金整合，积极利用现有投资平台及资源，多渠道筹措资金，使其在农村生活垃圾和污水处理工作发挥更大效益，努力改善城乡人居环境质量。

（二）健全完善长效机制。同步建立和完善项目长效管护机制，着力解决项目设施建后无人管问题，确保农村无害化化粪池改造治理项目效益发挥最大化。

八、其他需要说明的问题

本项目往年没有开展过绩效评价，此次无需整改。

南华县农业农村局

2022年12月5日