南华县2015年地方财政预算执行情况
和2016年地方财政预算草案的报告
（书面）
—2016年1月24日在南华县第十六届人民代表大会第四次会议上
南华县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将南华县2015年地方财政预算执行情况和2016年地方财政预算草案提请大会审议，并请政协委员和列席人员提出意见。
一、2015年地方财政预算执行情况
2015年是全面推进依法治国的开局之年，也是全面完成“十二五”规划的收官之年。一年来，在县委的正确领导和县人大及其常委会、县政协的监督支持下，财税部门紧紧围绕县委各项决策部署，深刻认识和主动适应新常态，严格执行《预算法》，深入践行“三严三实”，始终恪守“忠诚干净担当”，攻坚克难，开拓进取，努力增收节支，进一步调整优化财政支出结构，全力保障和改善民生，继续深化财政改革，着力提高财政资金管理绩效，有力地推动了全县经济平稳健康发展、社会和谐稳定。
（一）一般公共预算执行情况
2015年，全县一般公共预算收入完成40,961万元，为年初预算数40,941万元的100％，比2014年38,624万元增收2,337万元，增长6.1％。
全县一般公共预算支出完成171,041万元，为年初预算数 184,252万元的92.8％，比2014年175,478万元减支4,437万元，下降2.5％（含政府债券转贷资金支出32,000万元，达203,041万元，增长15.7％）。
2015年全县一般公共预算平衡情况是：一般公共预算收入40,961万元，转移性收入（上级补助收入）131,639万元，上年结余收入2,036万元，调入资金194万元，债务（转贷）收入33,600万元，收入总计208,430万元；一般公共预算支出171,041万元，转移性支出（上解支出）1,344万元，债券还本支出33,600 万元，增设预算稳定调节基金170万元，支出总计206,155万元；收支相抵，一般公共预算年终结余2,275万元，其中：结转下年支出2,263万元，净结余12万元。
（二）政府性基金预算执行情况
2015年，全县政府性基金预算收入完成6,623万元，为年初预算数8,000万元的82.8％，比2014年22,986万元减收16,363万元，下降71.2％。全县政府性基金预算支出完成11,576万元，为年初预算数14,762万元的78.4％，比2014年29,362万元减支17,786万元，下降60.6％。
2015年全县政府性基金预算平衡情况是：政府性基金预算收入6,623万元，转移性收入（上级补助收入）4,578万元，上年结余收入517万元，收入总计11,718万元；政府性基金预算支出11,576万元，调出资金45万元，支出总计11,621万元；收支相抵，基金预算年终结余97万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
2015年，全县国有资本经营预算收入完成4万元，为年初预算数4万元的100％。支出按照中央加大国有资本经营预算资金调入公共财政预算力度的相关精神，将国有资本经营预算收入4万元全部调入一般公共预算统筹管理，未单独列示支出。
全县国有资本经营预算平衡情况是：国有资本经营预算收入4万元，调出资金4万元，国有资本经营预算收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
2015年， 全县社会保险基金预算收入完成25,147万元，为年初预算数23,938万元的105.1％，比2014年18,816万元增收 6,331万元，增长33.6％。全县社会保险基金预算支出完成20,183万元，为年初预算数21,938万元的92％，比2014年19,236万元增支947万元，增长4.9％。
全县社会保险基金预算平衡情况是： 社会保险基金预算收入25,147万元，上年结余收入11,521万元，收入总计36,668万元。社会保险基金预算支出20,183万元，收支相抵，年终滚存结余16,485万元。
财政收支及平衡情况详见附表。上述报告数字均为县内决算汇总数，待州财政局批复我县2015年度决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告。
二、2015年财政工作情况
（一）多措并举，努力完成收入任务。2015年，面对宏观经济下行压力持续加大、企业效益下滑、房地产市场低迷、结构性减税等多重因素叠加影响的情况下，县人民政府充分挖掘财源，竭尽所能组织财政收入。一是对年初制定的目标任务进行全面梳理，认真分析原因，逐项落实，明确责任，确保收入责任落实到各征收部门、税源企业、重点行业，促进财政与经济良性互动。二是定期召开收入分析会，认真分析税收增减因素，充分挖掘税源，强化税收征管，加强对重点行业、重点税源的监控，结合财税政策的变化，分税种逐项分析增减原因，努力挖掘收入增长点。三是坚持依法治税，强化纳税评估和税务稽查，着力加大欠税清缴力度，防止税收“跑、冒、滴、漏”，确保税收及时足额入库。四是加大非税收入征管力度，进一步强化非税收入“征、管、查”措施，确保非税收入规范征收、应缴尽缴。同时，进一步盘活闲置资产，对闲置的国有资产进行处置，努力增加财政收入。
（二）集中财力，着力保障重点投入。2015年，在县财政收支矛盾突出，财力严重不足的情况下，通过调整优化支出结构，集中财力，着力保障重点支出资金需求。一是筹集资金12,397万元，全力保障机关事业单位工资收入分配制度改革、机关事业单位养老保险制度改革以及实施彝族自治州津贴等各项刚性支出政策的有效落实。二是争取协调省政府债券转贷资金33,600万元，用于置换到期政府性债务以及偿还全县重点建设项目贷款本金和拖欠工程款，化解了债务风险，维护了政府信誉。三是安排基础设施建设支出20,113万元，进一步加强全县城镇、水利、交通、新农村等基础设施建设。四是投入烤烟生产扶持资金740万元，促进烟叶生产提质增效，全县共收购烟叶1,092.5万公斤，实现烟叶税收突破7,000万元大关，达7,140万元。五是投入项目前期工作经费750万元，积极支持项目建设和各部门、乡镇向上争取资金工作。六是投入招商引资工作及考核奖励经费150万元，全力支持好“园区经济、民营经济、县域经济”发展，着力推进招商引资工作有新突破。七是投入扶持企业、民营经济发展、高原特色农业等经济发展专项资金670万元，支持民营经济和特色农业发展，推进经济转型升级。八是安排村级党建资金 274万元，切实推进基层服务型党组织建设和村级组织活动场所建设。九是安排资金200万元，促进煤炭企业转型升级。十是安排教育发展专项资金 800万元，切实加强教育信息化建设和基础设施建设。十一是安排议提案办理经费100万元，惠及议提案项目16个，切实提高议提案办结率和办理质量。
（三）保障民生，促进社会事业发展。2015年，通过调整支出结构，持续保障和改善民生，支持办好惠民实事，全县一般公共预算支出的79％用于民生保障。一是继续加大教育投入。全县教育支出31,192万元，占一般公共预算支出的18.2％。投入教育基础设施建设、教育发展等专项资金4,736万元，学生饮水安全、中小学教育薄弱学校以及学前教育基本办学条件等不断改善。安排义务教育公用经费2,624万元，确保义务教育公用经费保障到位。发放农村义务教育阶段贫困家庭寄宿生生活补助2,394万元，惠及21317名贫困生，解决家庭困难学生生活上的后顾之忧。认真落实免费教科书政策，为27721名义务教育阶段学生提供了免费教科书。二是切实提高医疗卫生保障水平。全县医疗卫生支出19,769万元，占一般公共预算支出的11.6％。拨付城市居民医疗保险456.6万元，新型农村合作医疗保险7,994万元，发放医疗救助资金405.2万元，拨付农村独生子女保健和计划生育 “奖优免补”经费499万元，着力提高全县基本公共卫生服务均等化水平。同时，加快推进县级公立医院综合改革，落实政府投入责任，出台《南华县县级公立医院综合改革财政补偿办法》，切实提高公立医院保障水平，推动公立医院发展。三是加大社会保障力度。全县社会保障和就业支出23,806万元，占一般公共预算支出的13.9％。保障了城乡低保对象、三属定期抚恤人员等特殊困难群体的生活补助，足额发放了企业退休人员养老金，认真落实“贷免扶补”政策，积极支持就业再就业。四是积极支持保障性住房建设。全县住房保障支出10,160万元，占一般公共预算支出的5.9％。拨付农村危房改造、棚户区改造、公租房建设等专项资金5,647万元，支持了保障性住房建设、农村危房改造等民生项目建设工作。
（四）加大投入，推进城乡和谐发展。一是不折不扣落实强农惠农政策。积极筹集资金，确保各项惠农补贴资金及时、足额发放到位。全年共发放各类强农惠农补贴资金6,683.9万元，惠及10个乡镇128个村委会5.5万农户。二是支持农村基础设施建设。全年实施“一事一议”财政奖补和美丽乡村项目123个，总投资2,017.2万元，硬化村内道路169.6公里，建公共文化活动室1个180平方米，墙体亮化3,
（五）深化改革，提升财政管理水平。按照全面深化财税体制改革的要求，切实深化各项改革，着力提高财政管理水平。一是认真学习宣传和贯彻落实《预算法》。在全县范围内大规模举办新预算法专题培训1次，培训各单位行政主要领导和财务人员243人，把《预算法》的各项规定作为财政、财务管理活动的行为准则，切实增强预算的法治性和约束力。二是完善政府预算体系。实行全口径预算体系，将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算等收支纳入政府预算范围，政府的收入和支出全部纳入预算管理，并加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度。三是严格按《预算法》规定，加强财政预决算信息公开。2015年，政府预决算已全面向社会公开，部门预决算、“三公”经费预决算公开率均达100％。四是积极盘活财政存量资金。按中央、省、州关于开展盘活财政存量资金的工作要求，在全县范围内开展盘活财政存量资金清理工作，共收回财政存量资金3,391万元，统筹用于全县重点建设项目及民生、社会保障支出领域。五是清理税收等优惠政策。按中央、省、州关于清理规范税收等优惠政策的通知要求，在全县范围内开展税收等6项优惠政策的全面清理，共清理规范税收等优惠政策3项，促进了建设统一开放、竞争有序的市场体系。六是推进预算绩效管理。充分运用绩效评价手段，全年共对8个民生领域和重点支出的项目开展了绩效评价，着力提高了财政资金的使用效益。七是规范政府采购管理。全年审批政府采购项目293个，采购资金3,260万元，进一步规范采购行为，提高采购效益。八是加强政府性债务管理。严格按要求将地方政府存量债务纳入预算管理，规范政府债务举借方式，积极做好地方政府债券置换存量债务工作，全年向省财政争取地方政府债券置换存量债务资金33,600万元，切实规范县级融资渠道，降低融资成本，控制债务风险，有效解决县级政府融资难的问题。九是积极探索政府购买服务。全年安排政府购买服务经费87万元，进一步明确政府、社会力量等各方权利和责任，通过承包、委托、采购等方式选择社会力量承接政府购买服务。
（六）加强监督，确保财政资金安全。加强财政监督，不断完善监督体系，充分发挥财政的分配、调节作用。一是加强民生资金监管。借助民生资金监管平台，强化民生资金监管，主要对教育类、社会保障类、三农类项目资金实行动态监控管理。通过监控平台，扩大财政资金信息公开面，确保财政资金和社会公共资金使用安全规范。二是积极开展会计信息质量检查和财务督导。全年开展会计信息质量检查3户、预算单位财务督导38个，发现财务和资金管理不到位同类问题6个，提出同类整改意见6条。三是加强财政专户管理。严格按照财政部要求，清理撤并专户2个，同时加强财政专户资金的管理，认真做好单位账户年检工作，确保财政资金的安全。
各位代表，2015年是“十二五”规划的收官之年，能够完成各项财政目标任务，这是县委正确领导、县人大及其常委会依法监督和县政协民主监督的结果，也是全县各级各部门密切配合、通力协作、全县广大财税干部职工共同努力、奋力拼搏的结果。在看到成绩的同时，我们也应清醒地认识到我县财税工作中仍存在着一些不可忽视的困难和问题。一是新常态下财政持续增收的动力不足，财源结构单一，税基脆弱，缺乏重点骨干税源企业支撑，保持财政持续稳定增长的难度大。二是财政收入质量不高，非税收入比重过大，可用财力不足。三是财力对上级财政依赖程度较高，财政资金使用效益有待提高。四是财政增支因素多，财政收支矛盾突出。对于这些问题，我们将虚心听取各位代表的意见建议，认真分析研究，采取切实有效措施，努力加以克服和解决。
三、2016年地方财政预算草案
2016年是贯彻落实党的十八届三中、四中、五中全会精神、推进全面深化改革的关键一年，也是实施“十三五”规划的开局之年，全县财政收支工作将面临更大的困难和挑战。收入方面，受经济下行压力加大、结构调整深化、税基脆弱、重点骨干税源缺乏等多重因素的叠加影响，全县财政收入形势将十分严峻。支出方面，随着各项改革政策的落实到位，财政刚性支出将大幅增加，支出压力将进一步加大。综合各项因素，2016年财政收支矛盾将依然突出，财税各项工作任务依然十分艰巨。
2016年财政预算编制的指导思想是：全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，按照县委的决策部署，主动适应经济发展新常态，深化财税体制改革，继续落实积极的财政政策，加快推动经济转型发展和提质增效；优化财政支出结构，统筹财力保障民生支出和重点领域支出需求，从严从紧控制“三公”经费和行政运行经费等一般性支出；加大财政资金统筹使用力度，盘活存量资金，加快预算执行进度；深化预算改革，加强全口径预算管理，推进中期财政规划和部门滚动规划管理，加强地方政府性债务管理，强化预算绩效管理，硬化预算约束，建立全面规范、公开透明的预算管理制度。
根据上述指导思想，结合2016年全县国民经济发展的主要指标及有关财税政策，提出2016年财政预算草案：
（一）全县一般公共预算收支草案
2016年，全县一般公共预算收入安排43,828万元，比2015年完成数40,961万元增加2,867万元，增长7％。全县一般公共预算支出安排179,593万元，比2015年完成数171,041万元增加8,552万元，增长5％。
全县一般公共预算平衡情况是：一般公共预算收入43,828万元，转移性收入134,512万元（上级补助收入），上年结余收入2,275万元，调入预算稳定调节基金170 万元，调入资金150万元，收入总计180,935万元；一般公共预算支出179,593万元，转移性支出（上解支出）1,342万元，支出总计180,935万元。一般公共预算收支平衡。
（二）全县政府性基金预算收支草案
2016年，全县政府性基金预算收入安排6,000万元，比2015年完成数6,623万元减少623万元，下降9.4％。全县政府性基金预算支出安排10,675万元，比2015年完成数11,576万元减少901万元，下降7.8％。
全县政府性基金预算平衡情况是：政府性基金预算收入6,000万元，转移性收入（上级补助收入）4,578万元，上年结余收入97万元，收入总计10,675万元；政府性基金预算支出 10,675万元，支出总计10,675万元。政府性基金预算收支平衡。
（三）全县国有资本经营预算收支草案
2016年，全县国有资本经营预算收入安排3万元，支出按照中央加大国有资本经营预算资金调入公共财政预算力度的相关精神，将国有资本经营预算收入3万元全部调入一般公共预算统筹管理，不再单独列示。
全县国有资本经营预算收支平衡情况是：国有资本经营预算收入3万元，调出资金3万元，国有资本经营预算收支平衡。
（四）全县社会保险基金预算收支草案
2016年， 全县社会保险基金预算收入安排25,077万元，比2015年完成数25,147万元减少70万元，下降0.3％。全县社会保险基金预算支出安排22,738万元，比2015年完成数20,183万元增加2,555万元，增长12.7％。社会保险基金预算收入减少的主要原因是社会保险缴费费率下调。
全县社会保险基金预算平衡情况是： 社会保险基金预算收入25,077万元，上年结余收入16,485万元，收入总计41,562万元；社会保险基金预算支出22,738万元，收支相抵，年终滚存结余18,824万元。
四、2016年财政工作措施
2016年，是“十三五”规划的开局之年，也是深入贯彻落实十八届三中、四中、五中全会精神，全面深化财税改革的攻坚之年，我们将按照县委的决策部署，紧紧围绕本次人代会确定的财政工作目标任务，加强收入征管，优化支出结构，全力保障和改善民生，尽力支持社会发展，努力完成各项财政工作任务。
（一）积极应对财税形势，竭力组织财政收入。一是提高思想认识，坚持抓早抓实。全面分析财税工作新形势，充分考虑全县经济发展前景及各种利弊，始终把组织收入作为财政工作的首要任务，在思想上重视、行动上到位、措施上跟进，坚持先入为主，突出抓早抓实，做到工作早谋划、措施早落实。二是严格落实收入责任，年初将组织收入责任落实到各征收部门，做到目标明确，任务具体，责任落实，形成各部门协调配合、齐抓共管的工作格局，确保财政稳定增收。三是坚持财政收入定期分析联席会议制度，定期分析，时时预警，确保财政收入均衡入库。四是认真贯彻落实《云南省税收征管保障办法》，推进综合协税平台建设，强化部门联动和责任落实，提高税源管控能力，实现税款应收尽收。五是继续加强非税收入管理，严格政府非税收入预算管理，拓宽收入领域，不断调整优化收入结构，努力增加可用财力。
（二）着力优化支出结构，切实保障重点支出。一是优先保障工资、社会保险等人员刚性支出需求，切实保障收入分配制度改革、机关事业单位养老保险改革等深化改革政策的持续施行。二是足额预留公务交通补贴，确保公务用车改革的顺利实施。三是坚持民生优先，继续加大对教育、医疗卫生、农林水、保障性住房等民生支出的投入力度，提高民生支出占地方公共财政预算支出的比重，切实解决与人民群众生活密切相关的难点热点问题，满足广大群众的基本需求。四是安排项目前期工作经费1,000万元，烤烟生产扶持资金740万元，招商引资经费150万元，支持县域经济发展和向上争取资金工作。五是积极争取政府债券置换资金，置换到期政府性债务，缓解政府偿债压力，防范债务风险。
（三）加大财政“三农”投入，助推脱贫攻坚工作。一是安排财政专项扶贫资金1,000万元，大力支持脱贫攻坚，统筹整合各类扶贫资源，引导行业资金和社会资金投入，推动精准扶贫、精准脱贫。二是继续支持“五小水利”和“爱心水窖”建设，把水利作为农村基础设施建设的重点，加大对农村水利建设投入力度。三是扎实推进“一事一议”财政奖补工作，不断增强农村可持续发展能力，建设美丽乡村。四是积极做好农业综合开发项目，支持农业发展，提高农业综合生产能力，提升农业竞争力。五是认真落实强农惠农政策，健全完善各种惠农补贴发放管理体系，切实做好各项惠农补贴发放工作，把党和政府的关怀落到实处，让公共财政惠及“三农”。
（四）主动汇报争取支持，推动经济社会发展。一是积极争取项目支持。结合全县重点建设项目资金不足实际，以推进项目为依托，切实做好项目申报工作，积极向上争取各类项目扶持资金支持，确保项目正常实施，切实发挥项目对全县经济社会发展的拉动作用。二是积极争取上级财力性转移支付。认真分析研究财政政策，主动向省州汇报反映情况，争取省、州给予更大的理解与支持，增加对我县的财力性转移支付补助，有效缓解县乡财政困难，确保人员工资发放、机构正常运转、社会和谐稳定以及中央、省、州各项民生政策的有效落实。
（五）切实增强预算约束，规范预算执行管理。一是硬化预算约束。严格执行《预算法》，坚持先有预算、后有支出，未列入预算的不得支出，未经法定程序不得调整支出。年度预算执行中除救灾等应急支出外，一般不出台增加当年支出的政策，必须出台的政策通过以后年度预算安排；确有必要须追加当年支出的，应当首先在已批复的预算额度内，通过调整当年支出结构解决并按程序报批。二是加大盘活财政存量资金力度。按照《预算法》要求，清理结转结余资金，将盘活的财政资金重点投向民生改善、公共服务和基础设施等领域。三是加大资金整合力度。整合性质相同、目标相同、用途相似的各类资金，集中财力办好人民群众关注的大事、急事、难事。四是加快支出进度。完善预算执行动态监控机制，建立健全预算支出责任制度，加强重点支出项目执行管理，严格按照财政国库管理制度规定支付资金，进一步提高预算执行的效率和均衡性。五是坚持厉行节约。加强厉行节约制度建设，修订完善差旅费、会议费、培训费等管理办法，落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》、中央八项规定和国务院“约法三章”要求，严控“三公”经费和一般性行政开支，厉行勤俭节约，制止奢侈浪费。六是进一步严肃财经纪律。建立 “小金库”专项治理长效机制，对财经违纪违法问题的多发区、易发区、敏感区继续保持高压态势，定期组织开展严肃财经纪律专项检查，坚决防止财经违纪违法问题反弹。
（六）不断深化财政改革，提高依法理财水平。一是进一步贯彻执行《预算法》，运用法治思维和法治方式推进改革，增强预算的法治性和约束力。二是完善政府预算体系，规范全口径预算管理，加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度，统筹安排财政资金。三是全面推进预算公开，除涉密信息外，将政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算全面向社会公开，提高财政透明度，接受公众监督。四是探索建立跨年度预算平衡机制，做好2016年至2018年三年滚动预算编制工作。五是推进预算绩效管理，不断建立健全财政支出绩效评价机制，强化绩效评价结果的应用。六是扩大国库集中支付改革范围，将10个乡镇财政全面纳入国库集中支付管理，减少资金流通环节，提高资金使用效益。七是推进政府购买服务，扩大政府购买公共服务范围，通过承包、委托、采购等方式选择社会力量承接政府购买服务。八是加强地方政府性债务管理。根据《预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》，将地方政府性债务纳入预算管理，强化政府性债务限额管理，规范举债行为，防范和化解政府债务风险。九是积极配合做好省对下专项转移支付资金管理改革，优化财政资源配置，提高资金使用效率，建立符合现代财政制度要求的专项转移支付资金管理体系。十是推进公务用车制度改革。严格按照上级要求，立足财政职能，积极配合相关部门按时完成全县公务用车改革工作。十一是完善财政监督机制，着力转变财政监督方式，构建事前、事中、事后相结合的财政监督新机制。
各位代表，2016年是财税改革进入攻坚的一年，也将是财政收支矛盾极为突出的一年，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会和县政协的监督，坚定信心、克难奋进、扎实工作，全力做好财税各项工作，竭力开创“十三五”发展新局面，为推进全县经济社会发展作出积极努力！
滇公网安备53232402000313号 
