南华县龙川镇河硐村食用菌种植大棚建设项目竣工决算审计查出问题整改情况报告

南华县龙川镇河硐村食用菌种植大棚建设

项目竣工决算审计查出问题整改情况报告

    2023年4月19日至2023年5月31日，南华县审计局对龙川镇河硐村食用菌种植大棚建设项目进行了竣工决算审计，根据《南华县审计局关于南华县龙川镇河硐村食用菌种植大棚建设项目竣工决算的审计决定》南审投决﹝2023﹞7号文指出的问题，龙川镇高度重视，对照审计决定书和审计报告认真梳理制定整改措施，现就整改落实情况报告如下：

一、关于项目多计工程款191336.18元的问题

具体问题：在审计中发现因工程量计算错误、定额套用错误、新增项目价格结算偏高、绿色施工措施费多计等原因，导致多计工程价款191336.18元，

整改措施：根据审计决定书要求，多计工程款以及审计后多记的应付款不在支付相关施工单位并调整有关会计账目。

整改落实情况：已整改。

二、项目财务会计核算不规范

具体问题：项目财务会计未按权责发生制进行核算并记账，项目竣工财务决算报表反映数据与会计实际账面数据不相符的问题。

整改措施：将项目竣工财务决算报表交财政所按权责发生制进行记账核算，完善相关会计账务，确保项目工程竣工财务决算报表反映数据与会计账面数据一致。

整改落实情况：已将竣工财务决算报表交财政所按权责发生制进行记账核算，按规定进行纠正整改。

三、违约差欠市场主体账款82257.92元

具体问题：差欠施工单位32257.92元、设计单位20000元、监理单位30000元，共计82257.92元。

整改措施：计划从两个方面筹措资金解决：一是从承租经营企业支付的租金中支付，二是镇财政积极筹措资金解决。差欠的账款计划于2023年12月31日前偿还完毕。

整改落实请：差欠施工单位32257.92元工程款的问题，施工单位主动让利，已出具了放弃函；差欠监理单位30000元，已列入龙川镇年度内清欠还款计划于2023年12月31日前支付完毕；差欠设计单位20000元，经我镇财务和设计单位财务对账该项目的设计费70000元，已支付了60000元，现还差欠设计单位的设计费为10000元，计划由镇财政解决于2023年12月31日前支付。

四、下步工作计划

（一）提高审计整改工作认识。进一步提高政治站位，从讲政治、守规矩的高度，充分认识落实审计整改责任的重要性，认真履行整改主体责任，针对未完成整改的问题，采取自筹及向上争取等方式积极筹措资金，争取全面及时整改到位。对已整改的问题，建章立制，有效防范同类问题再次发生。

（二）进一步加强对国家财经法规法纪的学习。认真按照中央八项规定精神和国家财经纪律认真对照检查，严格约束，规范行为，提高执行纪律的自觉性，从制度上保障项目资金安全，使用合规。正确把握项目待摊费用的支付进度，合理安排使用资金，严禁挤占挪用，控制好政策的底线。

（三）加强项目管理。从申报、审批、建设、运行等各个环节进一步做好项目管理工作，提高资金使用效益。发挥好项目在五街经济发展中的作用，努力实现资金使用效益的最大化。

南华县龙川镇人民政府

2023年11月14日