根据南华县审计局对龙川镇4个社区集体“三资”提级监督审计的《审计调查报告》（南审农调报[2023]14号）和《审计建议书》（南审农建[2023]1号）文件，龙川镇集体“三资”监督管理存在五个方面14个问题，龙川镇高度重视，由相关领导负责，组织相关部门及村（居）民委员会，逐项专题研究，逐个制定整改措施。目前，审计组反馈的所有问题已全部整改完成，现将有关情况公示如下：
（一）资金管理使用方面存在的问题
1.中标企业与合同签订承包人不一致
整改落实情况：加强村级项目建设管理，严格执行招投标相关规定，依照相关法律法规签订合同，认真审核合同协议，杜绝此类问题再次发生。已立行立改，整改到位。
2.工程款转到个人账户，且有6,868,000.00元未开具发票
整改落实情况：此问题线索已移送国家税务总局南华县税务局处理。国家税务总局南华县税务局龙川税务分局依据《中华人民共和国发票管理办法》，督促小组已补开具发票，整改到位。
3.租金收入未开具收款收据
整改落实情况：此问题线索已移送国家税务总局南华县税务局处理。国家税务总局南华县税务局龙川税务分局依据《中华人民共和国发票管理办法》，督促小组已补开具收款收据，整改到位。
4.工程款支付依据不充分
整改落实情况：加强村级项目工程管理，要求会计人员严格审核工程款支付依据相关材料，已立行立改，整改到位。
5.集体资产出租未建立台账、合同备案制度执行不到位
整改落实情况：加强集体资产管理，严格执行《龙川镇农村集体资产管理六项制度》，建立集体资产出租管理台账，贯彻落实合同备案制度，对集体资产出租形成动态管理，避免集体资产的流失。已立行立改，整改到位。
6.财务公开未能有效执行
整改落实情况：严格执行《龙川镇农村集体“三资”监督管理办法（试行）》、认真履行“四议两公开”制度，督促村（居）民委员会利用线上线下相结合的方式，定期进行财务公开。已整改到位，长期坚持。
（二）资产管理使用方面的问题
7.固定资产账账、账表、账实不符
整改落实情况：加强固定资产管理，严格执行《龙川镇农村集体资产管理六项制度》。认真进行固定资产清查盘点，并按照清查结果建立固定资产管理台账，调整《农村集体资产清产核资报表》,保证固定资产账账相符、账表相符、账实相符。已整改到位，长期坚持。
8.固定资产未计提折旧
整改落实情况：加强固定资产管理，严格执行《龙川镇农村集体资产管理六项制度》。认真进行固定资产清查盘点，并按照清查结果建立固定资产管理台账，利用年限平均法进行折旧，调整《农村集体资产清产核资报表》,保证固定资产账账相符、账表相符、账实相符。已整改到位，长期坚持。
9.固定资产未及时入账
整改落实情况：加强固定资产管理，严格执行《龙川镇农村集体资产管理六项制度》。认真进行固定资产清查盘点，如实登记固定资产账务，调整《农村集体资产清产核资报表》,保证固定资产账账相符、账表相符、账实相符。已整改到位，长期坚持。
（三）村级债权债务方面的问题
10.债权债务账表记录不一致，与社区核对不一致
整改落实情况：加强债权债务管理，认真核实债权债务科目余额。对长期挂账的债权债务进行账务调整，规范债权债务会计核算。调整《农村集体资产清产核资报表》,做到账账相符、账表相符、账实相符。已整改到位，长期坚持。
11.债权债务长期挂账未清理
整改落实情况：加强债权债务管理，建立债权债务登记台账。对长期挂账的债权债务进行认真清理核实，及时调整账务，规范债权债务会计核算科目。做到账账相符、账表相符、账实相符。已整改到位，长期坚持。
12.2个社区及2个小组债务未纳入法定账簿管理和核算1,047,488.37元
整改落实情况：加强债权债务管理，建立债权债务登记台账。对确实存在的债务纳入法定账簿进行管理和会计核算，严格执行村级不得新增债务或发生隐形债务的相关规定，同时督促村（居）民委员会及村（居）民小组加大村集体经济的发展，逐步化解现有债务。已整改到位，长期坚持。
（四）.预留安置地闲置的问题
13.预留安置地闲置未发生效益。
整改落实情况：严格执行《自然资源部农业农村部关于保障农村村民住宅建设合理用地的通知》，加强对村集体资产的监督管理，强化责任意识，健全完善管理制度，积极与有关部门协调，采取相应措施杜绝预留安置地闲置，使其充分发生效益，已整改到位。
（五）集体资产资源损失浪费的问题
14.集体资产资源损失浪费，管理有待加强
整改落实情况：加强对村集体资产资源的监督管理，严格执行《龙川镇农村集体资产管理六项制度》。强化责任意识，健全完善管理制度，提升化解矛盾纠纷的能力，避免村级资产收益流失，已整改到位。
南华县龙川镇人民政府
2023年11月20日
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