南华县人民政府关于2020年县级财政预算执行和其他财政收支审计工作情况的报告

南华县人民政府关于2020年县级财政预算执行和其他财政收支审计工作情况的报告

 

—2021年9月27日在南华县第十七届人大常委会第36次会议上

南华县审计局局长  李克荣

 

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向本次会议报告2020年度县级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

根据县委、县人民政府和州审计局安排部署，县审计局依法审计了2020年度县级预算执行和其他财政收支情况，并对重大政策措施落实、县级一级预算单位部门预算执行、经济责任、资源环保、政府投资建设项目竣工决算等情况进行了审计或审计调查。县委、县人民政府坚决支持审计机关依法履行监督职责，县委、县人民政府领导多次对审计查出问题作出批示，有力地促进了审计工作的开展。2020年7月至2021年6月，共完成审计或审计调查项目32项，查出问题金额18,852.57万元，其中：违规金额1,433.19万元、管理不规范金额17,419.38万元，查出非金额计量问题113个，审计收缴财政资金119.12万元，政府投资建设项目送审金额27,699.54万元，净核减投资金额1,192.92万元。

审计结果表明，2020年在县委、县人民政府的坚强领导下，全县各级各部门认真贯彻落实党中央、国务院决策部署和省州县党委、政府工作要求，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，全面落实积极的财政政策，持续深化财税体制改革，大力推行预决算公开，县级财政运行和预算执行情况总体良好。2020年，全县一般公共预算收入完成55,876万元，为年初预算数55,846万元的100.05%，比2019年完成数54,219万元增收1,657万元，同比增长3.06%。全县一般公共预算支出完成223,944万元，比2019年完成数219,552万元增支4,392万元，同比增长2%。2020年末全县政府性债务余额为212,457.31万元，占限额217,900万元的97.5%。

一、重大政策措施落实跟踪审计情况

按照省、州审计部门的统一安排部署，对我县2020年三、四季度减税降费政策措施执行情况以及清理拖欠民营企业中小企业账款情况，2020年下半年公务支出和公款消费情况，财政部门存量资金及往来款项管理情况，2020年新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况进行跟踪审计。查出5个问题：一是财政资金结转2年以上未分配到部门50万元；二是非税收入未在10个工作日内足额缴库131.25万元；三是县住房城乡建设局、县工业信息化商务科学技术局、沙桥中心卫生院3个单位资金闲置沉淀或项目建设进度缓慢；四是沙桥中心学校、五街中心学校2个单位购置复印纸未办理政府采购审批手续5.32万元；五是沙桥中心学校、五街中心学校2个单位列支相关费用原始凭证不完备。

二、财政管理审计情况

（一）县级财政预算执行和决算（草案）审计

对2020年度县级财政预算执行及决算草案编制情况进行审计，查出4个问题：一是县财政未足额安排2020年度预备费支出预算2,239.10万元；二是县财政未将预算收入及时上缴国库750.43万元；三是非税收入专户结转结余资金未及时清理上缴国库93.33万元；四是非税收入专户“其他应收款”未及时清理长期挂账64.12万元。

（二）县级一级预算单位预算执行全覆盖专项审计调查

对66个县级一级预算单位2019年度预算执行及其他财政财务收支情况开展专项审计调查，查出4个方面31个问题：

一是预算执行方面存在14个问题：1.龙川镇等26个单位“三公经费”、会议费支出规模比上一年度增长92.60万元；2.龙川镇等38个单位超预算列支“三公经费”及会议费、培训费478.61万元；3.雨露乡等23个单位无预算列支“三公经费”及会议费、培训费109.57万元；4.五街镇等6个单位违反规定超标准报销差旅费0.24万元；5.五街镇、县教育体育局2个单位自行出台单位差旅费管理办法违规报销相关费用；6.县工业信息化商务科学技术局等2个单位存量资金未及时清理上缴国库5.04万元；7.县搬迁安置办、县档案局2个单位非税收入（利息收入）未及时上缴国库0.02万元；8.罗武庄乡等6个单位专项（林业项目）资金长期闲置、拨付使用不及时811.57万元；9.兔街镇、县工商联2个单位违规改变资金用途2.07万元；10.兔街镇将县财政下达的专项资金短期内即作为存量资金上缴财政10万元；11.9个乡镇（民政所及残疾人联合会）超范围发放社会保障资金11.12万元；12.五街镇等8个单位超范围（或标准）列支相关费用7.25万元；13.县林草局等5个单位将零余额账户资金转入单位其他账户管理312.41万元；14.沙桥镇等18个单位不同程度存在公务接待管理不规范的问题。

二是资产管理方面存在6个问题：1.沙桥镇出租国有资产未办理审核批准手续；2.沙桥镇、县公安局2个单位出租国有资产期限超过规定年限；3.五街镇等11个单位固定资产未入账40.18万元；4.五街镇等2个单位购置固定资产未办理政府采购审批手续；5.马街镇等4个单位未按规定计提固定资产累计折旧；6.马街镇等7个单位固定资产账实不符50.61万元。

三是财务核算管理方面存在8个问题：1.五街镇等6个单位部分资金收支情况未纳入单位法定会计账簿进行统一核算管理25.60万元；2.雨露乡等15个单位会计账面未如实反映相关费用支出情况17.13万元；3.罗武庄乡、县委宣传部2个单位在往来款项中核算收入，导致决算报表反映的收入情况不实42.70万元；4.龙川镇等5个单位部分财务数据年度之间结转处理后数据不一致；5.县住房城乡建设局等17个单位往来款项清理不及时、长期挂账1,977.66万元；6.五街镇坐收坐支现金7.47万元；7.龙川镇等55个单位部分财务数据账表不符；8.未严格执行公务卡结算制度、零余额账户年末余额未清零、单位部分原始凭证不合规(不完备)、年度决算数据不完整、会计账务处理不及时等问题依然存在。

四是其他方面存在3个问题：1.沙桥镇等15个单位未严格执行党费收缴管理相关规定；2.县医保局等14个单位未严格执行收取出差人员相关费用的规定；3.沙桥镇、马街镇2个乡镇下属的部分村委会收取的租金收入未缴纳相关税费。

三、政府投资建设项目审计情况

对15项政府投资建设项目进行竣工决算审计，送审金额27,699.54万元，净核减投资额1,192.92万元。发现4个问题：一是13个项目存在多计工程价款的问题，多计工程价款金额共计1,198.97万元；二是1个项目少结算工程价款6.05万元；三是2个项目多拨付工程价款38.46万元；四是3个项目结余资金未处理98.98万元。

四、审计移送处理情况

县审计局在审计过程中共移送相关部门处理14项，其中：移送纪检监察机关3项、移送其他相关部门11项，移送事项主要集中在以下方面：一是住宅专项维修资金监管不到位，资金缴存管理方面问题较为突出；二是乡镇和部门在履行自然资源资产管理和生态环境保护责任的问题；三是预算单位财政财务收支存在的问题，主要是存在重复支付税款、发票记载内容与商家提供的销售清单不符、未按相关规定进行医疗耗材采购、应减免未减免床位费、诊查费等。

五、审计建议

（一）进一步提高依法理财水平。按照“保工资、保运转、保民生、促发展”总体要求，科学编制年度县级财政预算和部门预算，细化人员经费、公用经费编制，严格项目支出审核，强化预算执行的刚性约束，提高财政收支的实效性；加强非税收入管理，提高非税收入科学化精细化管理水平，确保非税收入及时、足额上缴国库；加大往来款清理力度，采取有效措施解决往来款长期挂账问题。

（二）进一步推动重大政策措施贯彻落实。深入推进减税降费政策落实，深化“放管服”改革，充分发挥财政资金和政府投资基金引导作用，切实转变政府职能，进一步促进简政放权，持续优化营商环境，充分激发市场主体活力。坚持问题导向，加强风险防控，针对影响和制约重大政策措施落实问题，认真查找原因，进一步细化配套措施办法，健全完善保障制度，促进重大政策措施落地见效。

（三）进一步加强政府债务风险管控。积极向上级政府反映有关举借债务规模和用途，力争纳入省级债务反映，有效控制债务规模；建立和完善“借、用、还”和“权、责、利”相统一的债务管理体制，举债评审制度、举债监控制度、债务预警制度，有效防范债务风险。

（四）进一步提高政府投资项目资金绩效。进一步加强政府投资项目管理，严格执行投资批复计划，落实建设单位第一责任人的责任，规范政府投资项目建设单位内部控制，督促项目单位加快支出进度并及时对项目经费进行决算，提高政府投资项目资金效益。

（五）进一步健全完善审计整改长效机制。各级各部门要建立健全问题整改长效机制，加强协调配合，加大问责力度，强化对审计发现问题整改情况的督查督办。被审计单位要切实履行整改主体责任，深入分析问题形成原因，健全完善内控制度，推动问题从源头上得到整改，切实解决屡审屡犯问题，主动公告整改结果，接受社会监督。

本报告反映的是县本级财政预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，具体内容以附件形式反映，除涉密项目外，将依法向社会公告。目前，大多数问题已整改完毕，对正在整改的问题，下一步，县人民政府将认真督促整改，并在年底前向县人大常委会专题汇报整改的全面情况。

主任、各位副主任，各位委员：我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示精神和省委省政府楚雄现场办公会议精神，围绕县第十四次党代会确定的目标任务，不忘初心、牢记使命，依法全面履行审计监督职责，自觉接受人大监督，为南华“十四五”开好局、起好步发挥好审计监督保障作用。

以上报告，请予审议。