南华县审计局

审计结果公告

 

NANHUAXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2023年第2号

(总第312号)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

南华县审计局办公室

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

南华县公安消防大队营房整体搬迁建设项目竣工决算审计结果

2023年第2号（总第312号）

（二〇二三年六月二十八日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，南华县审计局派出审计组，自2022年9月5日至2022年11月5日对南华县开发投资有限公司代建的南华县公安消防大队营房整体搬迁建设项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、项目基本情况及评价

（一）项目建设基本情况

2017年9月，南华县发展和改革局对《南华县公安消防大队营房整体搬迁新建项目可行性研究报告》进行了批复并同意实施。该项目建于南华县龙川镇火星社区肖家居民小组龙川路和华强路交叉路口，占地15亩，总建筑面积5346.27平方米，主要建设内容为新建四层框架结构综合业务用房一幢、五层框架结构干部周转房一幢、两层框架结构食堂一幢、训练塔一幢、县消防大队通讯室和宣传用房各一间、室外篮球场、道路、绿化等。项目估算总投资1,600万元，采取“委托代建”模式实施，由南华县公安消防大队委托南华县开发投资有限公司代建，云南盈欣建设有限责任公司中标承建，项目于2019年7月8日开工建设，2022年3月15日进行竣工验收，2022年4月2日完成竣工验收备案，项目完成总投资1,408万元，目前，项目已投入使用。

    （二）审计评价

南华县公安消防大队营房整体搬迁项目监督管理机构健全，工作措施得力，从下达计划到竣工决算验收等过程基本建设程序合规。在项目建设管理过程中，严格执行项目审批制、项目法人制、工程监理制、合同管理制、招投标制等建设管理制度。项目竣工决算财务报表编制完整、准确，反映了整个项目资金投资管理使用情况。但也存在工程结算不规范多计工程价款、财务核算不规范、差欠市场主体账款等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款407,883.21元；（二）项目财务会计核算不规范；（三）差欠市场主体账款3,420,441.81元；（四）未按规定时限签订施工合同。

三、审计发现问题处理情况及审计建议情况

（一）关于“多计工程价款407,883.21元”的问题，南华县审计局作出了审计决定，责令南华县开发投资有限公司对本次审计发现的多计工程价款407,883.21元依法依规予以纠正，调整有关会计账目；（二）关于“项目财务会计核算不规范”的问题，南华县审计局责成南华县开发投资有限公司单位财务会计严格按权责发生制进行核算，及时纠正、完善相关会计账务，确保项目工程竣工财务决算报表反映数据与会计账面数据一致；（三）关于“差欠市场主体账款3,420,441.81元”的问题，南华县审计局责成南华县开发投资有限公司根据此次审计发现问题及时调整相关账务会计科目，积极筹措项目缺口资金，严格履行合同约定，及时拨付差欠2家公司的工程款及服务费用；（四）关于“未按规定时限签订施工合同”的问题，南华县审计局责成南华县开发投资有限公司强化法律意识，加强对《中华人民共和国招标投标法》的学习，提高项目建设管理水平，今后杜绝此类问题的再次发现。南华县审计局就审计发现问题及项目管理中存在的不足向南华县开发投资有限公司提出了4条审计建议。

四、审计发现问题整改情况和审计建议采纳情况

   南华县开发投资有限公司2023年2月18日上报了审计发现问题整改情况报告，对审计发现的4个问题整改完成3个，正在整改1个，积极采纳了审计建议。