南华县审计局

审计结果公告

 

 

 

NANHUAXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2023年第6号

(总第316号)

 

 

 

 

 

 

 

南华县审计局办公室

 

南华县2022年10个村（社区）集体“三资”提级监督审计结果

（二0二三年七月十四日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十七条规定和中共南华县委办公室印发《南华县关于加强对村（社区）干部特别是“一肩挑”人员管理监督试点工作方案的通知》（南办字〔2022〕44号）的要求，南华县审计局（以下简称“县审计局”）派出审计组，自2022年8月22日至10月2日，对南华县2022年10个村（社区）集体“三资”提级监督进行审计调查。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）龙川镇位于南华县东部，辖区面积511.7平方公里，耕地面积62万亩，辖29个村委会（社区）375个村（居）民小组，有324个自然村24632户94489人。村委会（社区）资金实行“村账镇代管”，村委会（社区）设置1名报账员，资金支付由村务监督委员会负责审核，村委会（社区）主任审批。本次审计调查了龙泉社区、西云社区、南秀社区。

（二）沙桥镇位于南华县西北部，辖区面积363.2平方公里，耕地面积30327亩，辖19个村委会220个村民小组，全镇有13153户共37067人。村委会资金实行“村账镇代管”，村委会设置1名报账员，资金支付由村务监督委员会负责审核，村委会主任审批。本次审计调查了沙桥村委会、田心村委会、小古山村委会。

（三）雨露乡位于南华县东南部，辖区面积243平方公里，耕地面积35971.95亩，辖7个村委会124个村民小组，有98个自然村3331户14047人。村委会资金实行“村账乡代管”，村委会设置1名报账员，资金支付由村务监督委员会负责审核，村委会主任审批，本次审计调查了雨露村委会、后甸村委会。

（四）五街镇位于南华县中西部，辖区面积267.7平方公里，耕地面积95276亩，辖14个村委会133个村民小组，全镇有5814户共19255人。村委会资金实行“村账镇代管”，村委会设置1名报账员，资金支付由村务监督委员会负责审核，村委会主任审批，本次审计调查了芹菜塘村委会、六皮郎村委会。

审计结果表明，龙川镇、沙桥镇、雨露乡、五街镇认真贯彻执行村委会书记、主任“一肩挑”工作职责，此次审计调查的10个村（社区）财务收支活动基本符合《云南省村集体经济组织财务管理暂行办法》的规定、会计核算基本符合《村集体经济组织会计制度》的要求。

二、审计发现的主要问题

（一）资金管理使用方面的问题

1. 3个乡镇“现金”科目长期挂账1531478.17元。

2. 1个乡镇1个村委会原副主任离职时，未将个人经手管理的公墓资金61536.00元进行移交。

3. 1个乡镇2个村委会集体经济收入未纳入乡委托中心管理核算38429.60元。

4. 3个乡镇6个村（社区）经营收入11190057.49元未开具发票并缴纳增值税。

5. 1个乡镇拖欠1农户征地补偿费用100000.00元。

6. 2个乡镇2个村（社区）集体经济收入不真实116200.00元。

7. 2个乡镇集体资金产生的利息收入作为非税收入上缴

108412.01元。

8. 1个乡镇1个村委会履行政府采购程序不规范。

9. 会计核算管理不规范。

（二）资产管理使用方面的问题

10. 4个乡镇固定资产账账、账表、账实不符。

11. 4个乡镇10个村（社区）固定资产未计提折旧。

12. 1个乡镇1个村委会固定资产未入账4033800.00元。

13. 1个乡镇1个村委会在建工程长期挂账76317.50元。

14. 1个乡镇1个村委会部分工程未按合同约定扣留质保金。

（三）资源管理使用方面的问题

15. 1个乡镇2个村委会公墓建设用地超范围征用29.5365亩。

（四）村级债权债务方面的问题

16. 4个乡镇债权债务长期挂账4719328.44元。

17. 1个乡镇2个村委会账面反映债务与实欠债务不一致

（五）村级民主决策情况

18. 3个乡镇未坚持“四权”不变管理原则。

19. 3个乡镇“三资”管理未严格执行村民会议和村民代表会议。

（六）其他关注事项

20. 4个乡镇集体资源性资产家底不清。

   三、审计处理情况及建议

县审计局已根据审计情况依法出具了审计报告，对审计发现的问题已要求4个乡镇进行整改，部分问题移送县纪委县监委处理。同时根据审计情况，向被审计单位提出审计建议4条，均被完全采纳。

四、审计发现问题的整改情况

此次审计的4个乡镇10个村（社区）对审计查出的问题高度重视，接到审计调查报告后，积极进行了整改，截至2023年7月14日向县审计局书面报送了审计发现问题整改情况报告及相关整改依据。审计发现问题已整改完毕。