南华县2022年县级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改落实情况公告

2023年11月27日，受县人民政府委托，县审计局局长李克荣同志向县第十八届人民代表大会常务委员会第十四次会议作《南华县人民政府关于2022年县级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改落实情况的报告》，现公告如下：

一、推进审计查出问题整改的主要措施

（一）党委总揽、人大监督、政府主导抓整改。一是党委总揽抓整改。十四届县委第67次常委会、县委审计委员会第九次会议听取审计查出问题整改落实情况汇报，对高质量推进审计整改工作作出要求，切实把党的领导贯穿于审计工作全过程各环节。二是人大监督抓整改。县人大常委会听取审计查出问题整改落实情况汇报，对重点项目、重点部门、重点资金审计查出问题整改情况进行议题调研，做到监督与服务有机结合，有力促进审计查出问题整改落实。三是政府主导抓整改。县人民政府召开常务会议、专题会议研究部署审计整改工作。县长、副县长对审计报送重大事项、重要文稿作出批示，要求整改责任单位对标对表对账抓好落实。

（二）职能部门分工协作抓整改。一是加强协同配合。加强与纪检监察、检察院等部门（单位）会商，建立对口联系、信息共享、整改同促等工作机制，变“单打独斗”为“联合作战”。二是加强巡审联动。将审计查出问题整改情况作为巡察重要内容，部分审计项目采取“巡审联动”等方式开展审计，不断推动审计整改工作深入开展取得更多实效。三是加强督促检查。按照“谁审计，谁负责督促整改”的原则，督促整改责任单位抓好审计报告等审计结果文书反馈全部问题整改工作。按照“审计查出问题清单”与“审计整改清单”的对接机制，督促整改责任单位抓好审计工作报告反馈主要问题整改工作。按照州审计局部署要求认真开展2022年审计查出问题整改情况审计调查，对未完成整改任务的部门和乡镇开展整改“回头看”，切实维护审计执法的严肃性。

（三）被审计单位具体负责抓整改。被审计单位认真落实审计查出问题整改主体责任，通过召开专题会议、成立整改工作组等方式，对照审计反馈问题清单，制定整改方案，明确整改责任和完成时限，细化整改措施，按照要求逐项逐条抓落实。

二、2022年7月至2023年6月审计查出主要问题整改落实情况

（一）财政管理审计查出主要问题整改落实情况。2022年县级财政预算执行和决算草案编制情况审计查出未按规定设置预备费、未将预算收入及时缴库等3个问题，已完成整改。5个县级部门预算执行和决算草案编制情况审计查出超预算列支费用、结转结余资金未及时上缴财政等4个方面12个问题，已完成整改。4个县级二级预算单位2019年至2021年财政财务收支审计调查查出违规改变专项资金用途、食堂财务收支未纳入单位财务统一核算管理等5个方面32个问题，已完成整改。

（二）重大政策、重点项目、民生资金审计查出主要问题整改落实情况。专项债券项目资产管理使用情况审计查出专项收入未缴国库纳入政府性基金预算管理、专项债券资金产生利息收入未缴国库等3个问题，已完成整改。政府投资建设重点项目竣工决算审计查出多计工程款、财务会计核算不规范、超计划（概算）投资等6个问题，已完成整改。民生资金审计查出5个问题，其中：2020年至2021年高标准农田建设项目和资金审计查出项目建成后管护主体及权责不够明确等4个问题，2022年保障性租赁住房建设项目审计调查查出建设资金分配下达拨付不及时的问题，均已完成整改。

（三）资源环境审计查出主要问题整改落实情况。自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计查出3个问题。其中：林长制领导小组办公室工作未全面落实到位、部分林业行政处罚决定未执行到位等2个问题，已完成整改。审计抽查发现2个乡镇7户农户农村宅基地占用林地的问题，由于问题形成原因复杂，仍需持续整改。

（四）国有企业审计查出主要问题整改落实情况。1家国有企业2020年至2022年8月财务收支审计查出未健全内控制度、应收未收检测费未纳入账务核算等5个问题，已完成整改。

（五）经济责任审计查出主要问题整改落实情况。5名县管领导干部任期经济责任审计查出4个方面32个问题。其中：审核把关不严多发放补助补贴、公务接待费管理不规范等31个问题，已完成整改。延伸审计下属单位查出未向有关乡镇、公司收回资金问题，涉及三方债务连带关系，相关单位已制定整改方案，计划分阶段整改。

（六）村（社区）集体“三资”提级监督审计查出主要问题整改落实情况。抽查4个乡镇、14个村（社区）查出4个方面28个问题，其中：经营收入未开发票缴纳增值税、集体资源性资产家底不清等27个问题，已完成整改；部分预支的现金长期未报账的问题，属于历史遗留问题，仍需持续整改。

三、2022年11月向县人大常委会报告未完成整改问题后续整改落实情况

2022年11月，县人民政府向县第十八届人大常委会第六次会议报告未完成整改6个问题。截至2023年11月，我县已完成整改4个、未完成整改2个。未完成整改的2个问题：一是县级一级预算单位财政预算执行和其他财政财务收支情况审计查出往来款长期挂账的问题，二是水资源管理责任审计查出部分乡镇生活污水集中处理率未达标问题。我县相关单位正在持续整改，部分工作已取得阶段性成果。

四、审计查出问题整改长效制度机制建立健全情况

2022年7月以来，我县制定印发《南华县审计重大事项督察督办实施办法》《南华县领导干部经济责任审计暨自然资源资产离任（任中）审计工作联席会议议事规则》《南华县领导干部经济责任审计暨自然资源资产离任（任中）审计工作联席会议制度》等3项制度，及时转发《云南省地方党政主要领导干部和国有企、事业单位主要领导人员经济责任重要风险防控警示清单》《云南省领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任重要风险防控警示清单》等2项机制。

五、加强和改进审计查出问题整改的工作建议

（一）巩固落实审计整改工作长效机制。坚持目标导向、问题导向、结果导向，巩固落实“党委总揽、人大监督、政府主导、职能部门分工协作、被审计单位具体执行、审计机关督促整改”的审计整改工作长效机制，统筹做好审计查出问题整改工作，不断增强审计整改的监督合力。

（二）强化被审计单位主体责任。督促被审计单位主要负责人落实审计整改第一责任人责任，将审计整改工作列入领导班子议事日程，做到真抓实改。督促相关人员做好审计查出问题整改资料起草、审定、归档等工作，便于回溯和核查。督促做好建章立制工作，杜绝屡审屡犯情况的发生。

（三）扎实开展好整改“回头看”。县审计局、主管部门及各整改责任单位要组织开展审计查出问题整改情况“回头看”，检查是否按照审计报告、审计决定书、审计移送处理书要求时限落实整改责任、推进整改工作、反馈整改情况，检查上报的整改情况是否真实，制定的整改措施和整改计划是否得到有效执行，查清未整改到位原因，了解掌握审计整改存在困难和问题，分析存在问题主客观原因，分类施策，确保审计查出问题整改清零和对账销号。