南华县龙川镇4个社区集体“三资”提级监督审计调查结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定和南华县审计局2023年度审计项目计划，经县委审计委员会批准，县审计局派出审计组，于2023年4月至5月，对南华县龙川镇4个社区集体“三资”提级监督审计调查。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

1.海子山社区。辖区面积3平方公里，有8个居民小组，总

户数1266户，总人口5316人。社区下设5个党支部，党员86名。2021年1月换届，执行村委会书记、主任“一肩挑”，现有村干部9人。

2.斗山社区。辖区面积9.4平方公里，有15个居民小组，

10个商住型小区，总户数982户，总人口4221人。社区下设6个党支部，党员205名。2021年1月换届，执行村委会书记、主任“一肩挑”，现有村干部7人。

3.平山社区。辖区面积8.5平方公里，有16个居民小组，

总户数972户，总人口4752人。社区下设4个党支部，党员153名。2021年1月换届，执行村委会书记、主任“一肩挑”，现有村干部6人。

4.火星社区。辖区面积7.5平方公里，有22个居民小组，

总户数1769户，总人口7485人。社区下设8个党支部，党员213名。2021年1月换届，执行村委会书记、主任“一肩挑”，现有村干部6人。

审计结果表明，龙川镇海子山社区、斗山社区、平山社区、火星社区认真贯彻执行村委会书记、主任“一肩挑”工作职责，此次审计调查的4个社区财政财务收支活动基本符合《云南省村集体经济组织财务管理暂行办法》的规定，会计核算基本符合《村集体经济组织会计制度》的要求。但在审计调查中发现，龙川镇存在资金管理使用方面、资产管理使用方面及债权债权方面的问题，需在下步工作中进一步规范。

二、审计发现的主要问题

1.中标企业与合同签订承包人不一致。

2.工程款转到个人账户，且有部分资金未开具发票。

3.租金收入未开具收款收据。

4.工程款支付依据不充分。

5.集体资产出租未建立台账、合同备案制度执行不到位。

6.财务公开未能有效执行。

7.固定资产账账、账表、账实不符。

8.固定资产未计提折旧。

9.固定资产未及时入账。

10.债权债务账表记录不一致，与社区核对不一致。

11.债权债务长期挂账未清理。

12.2个社区及2个小组债务未纳入法定账簿管理和核算。

三、审计处理情况及建议

南华县审计局已根据审计情况依法出具了审计报告，对审计调查发现问题已要求进行整改；同时根据审计情况，提出审计建议4条，均被完全采纳。

四、审计发现问题的整改情况

南华县龙川镇人民政府及4个社区高度重视审计调查发现的问题，接到审计调查报告后，积极对问题进行了整改，及时向县审计局书面报送了审计发现问题整改情况报告及相关整改资料，并将整改情况于2023年11月20日向社会进行了公告。审计调查发现问题已全部整改完毕。