五街镇高原特色农产品交易加工中心建设项目竣工决算审计整改情况报告

2023年4月19日至5月31日，县审计局对五街镇人民政府建设的南华县五街镇高原特色农产品交易加工中心建设项目竣工决算进行了审计。针对审计发现问题，五街镇人民政府高度重视，对审计发现问题进行了认真整改，现将整改落实情况报告如下：

一、工作开展情况

根据南华县审计局《南华县五街镇高原特色农产品交易加工中心建设项目竣工决算审计报告》南审投报﹝2023﹞11号文件要求。五街镇高度重视，切实提高政治站位，及时召开五街镇审计查出问题整改工作会议，成立了审计整改工作领导小组，由政府主要负责同志亲自抓，分管领导具体抓。坚持问题导向，明确整改目标，细化整改措施，狠抓整改工作落实。针对审计发现的5个问题，现已完成整改2个，正在整改3个。

二、整改落实情况

（一）关于多计工程价款195,100.32元的问题

经审计发现，五街镇高原特色农产品交易加工中心建设项目送审建安工程、设备购置安装结算价8,654,635.72元，因工程量计算错误、定额套用错误、高套材料价、多计绿色施工措施费等原因，导致多计工程价款195,100.32元。

整改措施：对照竣工结算报告及审计局核算的工程审核报表，对多计工程价款进行全面比对，查清工程量计算错误、定额套用错误、高套材料价、多计绿色施工措施费等问题，对本次审计发现的多计工程价款195,100.32元依法依规进行纠正，财政所完成有关会计账目调整。

整改结果：对多计工程价款195,100.32元对应项目进行了全面清查，对多计的工程价款195,100.32元进行核减，目前已完成会计账目调整。已完成整改。

（二）关于项目超计划投资（概算）1,461,147.40元的问题

经审计发现，《五街镇高原特色农产品交易加工中心建设项目实施方案的批复》（南政复〔2022〕27号），批复该项目总投资8,000,000.00元，但项目竣工决算财务报表反映完成总投资9,656,247.72元，调减本次审计发现多计价款投资195,100.32元后，该项目实际完成总投资9,461,147.40元，超计划投资（概算）1,461,147.40元。

整改措施：从其他渠道筹措资金解决监理费、招标代理费、造价咨询费、岩土工程勘察费、环境影响评价技术咨询服务和水土保持方案技术服务费、征地补偿费等费用，将工程建设超投资部分列入计划外工程。积极向上级相关部门汇报争取，力争差欠工程款问题尽快得到解决。

整改结果：针对列入待摊费用的1,001,612元，通过政府自筹已支付487,052元，剩余514,560元，由镇人民政府通过自筹方式筹措资金解决；针对超出投资部分的工程款459,535.4元，列入计划外工程，由镇人民政府通过自筹方式筹措资金解决。目前正在整改中。

（三）关于项目财务会计核算不规范的问题

经审计发现，五街镇高原特色农产品交易加工中心建设项目财务会计未按权责发生制进行核算并记账，项目竣工财务决算报表反映数据与会计实际账面数据不相符。如：项目竣工决算财务报表应付款合计为1,169,195.72元，单位财务会计账面应付款合计为0；项目竣工决算财务报表在建工程科目余额为8,654,635.72元，单位财务会计账面在建工程科目余额为0元。

整改措施：单位财务会计严格按权责发生制进行核算，及时纠正、完善相关会计账务，确保项目工程竣工财务决算报表反映数据与会计账面数据一致。

整改结果：五街镇财政所已对财务会计核算不规范问题进行整改，已按规定进行纠正。已完成整改。

（四）关于违约差欠市场主体账款967,635.72元的问题

经审计发现，五街镇高原特色农产品交易加工中心建设项目2023年2月20日完工，2023年4月完成了项目竣工财务决算。 截至今年5月31日，该项目竣工财务决算报表反映应付款余额1,169,195.72元。根据本次审计发现该项目多计工程价款195,100.32元，调减该项目应付款余额195,100.32元后，该项目实际应付款余额为974,095.40元，其中差欠市场主体账款967,635.72元，具体差欠情况：应付未付云南宸辉建设环境工程有限公司工程款459,535.40元，应付未付云南滇洋工程管理有限公司监理费55,000.00元，应付未付云南赛琳工程管理咨询有限公司招标代理费24,000.00元，应付未付云南云华振发展有限公司造价咨询费30,000.00元，应付未付云南三匠建筑设计有限公司岩土工程勘察58,000.00元，应付未付云南万绿科技有限公司环境影响评价技术咨询服务和水土保持方案技术服务费146,000.00元。

整改措施：一是及时调整相关账务会计科目；二是积极筹措项目缺口资金；三是严格履行合同约定，及时拨付差欠的工程款及中介机构服务费用。

整改结果：目前已完成多计工程价款账务会计科目调整，针对差欠市场主体账款772,535.4元，镇人民政府积极与市场主体进行对接，获取支持谅解，同时通过积极向上争取和自筹两种方式来解决欠账问题。正在整改中。

（五）关于征地补偿资金不到位，差欠农户补偿费201,560.00元的问题

经审计发现，五街镇高原特色农产品交易加工中心建设项目于2023年2月20日完工，2023年4月完成了项目竣工财务决算，截至今年5月31日，该项目竣工财务决算报表反映应付款余额1,169,195.72元。根据本次审计发现该项目多计工程价款195,100.32元，调减该项目应付款余额195,100.32元后,该项目实际应付款余额为974,095.4元，其中应付未付五街镇芹菜塘村委会芹菜塘村民小组农户罗兴福、罗兴会和五街镇芹菜塘村委会旧五街村民小组农户罗军等3户农户征收土地补偿款201,560.00元。

整改措施：一是及时调整相关账务会计科目；二是积极筹措项目缺口资金，严格履行协议约定，及时拨付差欠农户的征地补偿费。

整改结果：目前，已完成多计工程价款账务会计科目调整，征地补偿金共计475,360元，通过自筹已支付273,800元，未支付201,560元，镇人民政府已主动与农户对接，获取支持谅解。正在整改中。

三、下步工作计划

（一）提高审计整改工作认识。进一步提高政治站位，从讲政治、守规矩的高度，充分认识落实审计整改责任的重要性，认真履行整改主体责任，针对未完成整改的3个问题，采取自筹及向上争取等方式积极筹措资金，争取全面及时整改到位。对已整改的2个问题，建章立制，有效防范同类问题再次发生。

（二）进一步加强对国家财经法规法纪的学习。认真按照中央八项规定精神和国家财经纪律认真对照检查，严格约束，规范行为，提高执行纪律的自觉性，从制度上保障项目资金安全，使用合规。正确把握项目待摊费用的支付进度，合理安排使用资金，严禁挤占挪用，控制好政策的底线。

（三）加强项目管理。从申报、审批、建设、运行等各个环节进一步做好项目管理工作，提高资金使用效益。发挥好项目在五街经济发展中的作用，努力实现资金使用效益的最大化。