南华县雨露白族乡人民政府2024年度预算执行和决算草案编制情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定和南华县2025年度审计项目计划安排，南华县审计局派出审计组于2025年1月6日至3月8日对南华县雨露白族乡人民政府2024年度预算执行和决算草案编制情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。南华县雨露白族乡人民政府对其所提供的财务会计资料以及其他相关资料的及时性、真实性和完整性负责，并作出书面承诺。南华县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况及审计评价

（一）雨露白族乡人民政府基本情况

雨露白族乡人民政府属县财政一级预算单位。截止2024年12月，雨露白族乡人民政府核定人员编制68人，其中：行政编制28人，事业编制40人，工勤人员编制0人；单位实有在职人员63人（其中：行政实有26人，事业实有36人，工勤实有1人），退休人员24人。雨露白族乡内设：党政综合办公室、基层党建办公室、经济发展办公室、社会事务办公室、平安法、党群服务中心、综合行政执法队、农业农村发展服务中心等8个工作机构。公务用车编制数3辆，实有2辆。

（二）部门预决算和财务收支情况

2024年，县财政局下达雨露白族乡人民政府年度预算总额为3,022.52万元，其中：年初批复预算1,400.73万元，年度预算执行过程中追加预算为1,715.26万元，追减93.47万元。

根据决算报表反映，雨露白族乡人民政府2024年年初结转和结余101.66万元，当年总收入3,226.77万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2,982.64万元，政府性基金预算财政拨款收入39.88万元，其他收入204.25万元。总支出3,328.43万元，其中：基本支出1,325.51万元，项目支出2,002.92万元。

（三）“三公”经费、会议费及培训费支出情况

2024年，雨露白族乡人民政府“三公”经费会计账面列支数为18.64万元（其中：公务用车运行维护费10.24万元，公务接待费8.4万元），比上年20万元（其中：公务运行维护费11.30万元，公务接待费8.7万元）减少1.36万元，下降6.8%。

会议费会计账面支出数为6.38万元，比上年的6.4万元减少0.02万元，下降0.31%；培训费会计账面支出数为15.22万元，比上年的15.79万元减少0.57万元，下降3.61%。

（四）结转结余资金情况

根据决算报表反映，2024年末雨露白族乡人民政府结转结余为0元。

（五）预算编制、批复及执行情况

2024年，县财政年初批复雨露白族乡人民政府预算总额1,400.73万元，年度预算执行过程中追加1,715.26万元，追减93.47万元，年度预算总额为3,022.52万元。

2024年年初结转和结余101.66万元，当年总收入3,226.77万元（其中：一般公共预算财政拨款收入2,982.64万元，政府性基金预算财政拨款收入39.88万元，其他收入204.25万元）。总支出3,328.43万元（其中：基本支出1,325.51万元，项目支出2,002.92万元）。2024年末结转和结余0元。

（六）预算资金拨付、基本支出及项目支出情况

2024年，雨露白族乡人民政府一般公共预算财政拨款收入2,982.64万元，支出2,982.64万元，其中：基本支出1,325.51万元，占总支出的44.44%，项目支出1,657.13万元，占总支出的55.56%。

（七）决算草案编制情况

2024年，雨露白族乡人民政府决算总收入3,328.43万元，其中：年初结转结余101.66万元，财政拨款收入3,022.52万元，其他收入204.25万元；总支出3,328.43万元，其中：基本支出1,325.51万元，占总支出的39.82%，项目支出2,002.92万元，占总支出的60.18%。

（八）国有资产管理和政府采购情况

国有资产管理情况。雨露白族乡人民政府2024年期末资产总额547.34万元（其中：公用经费账套期末资产总计515万元，事业账套期末资产总计32.34万元）；固定资产净值278.81万元；2024年期末负债总计122.61万元（其中：公用经费账套期末负债108.08万元，事业账套期末负债14.53万元）；2024年期末净资产总计424.73万元（其中：公用经费账套期末净资产总计406.92万元，事业账套期末净资产总计17.81万元）；期初净资产总计587.87万元（其中：公用经费495.31万元，事业经费92.56万元）；当年净资产减少163.14万元。

政府采购情况。雨露白族乡人民政府2024年政府采购金额为15.84万元，其中：政府采购货物支出12.77万元，政府采购服务支出3.07万元。2024年雨露白族乡人民政府资产和大额办公用品购买已办理政府采购手续，固定资产已按新制度规定计提折旧。

（九）以前年度审计和巡察问题整改情况

以前年度审计整改情况。南华县审计局派出审计组于2024年4月对雨露白族乡开展南华县2021-2023年巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接相关政策和资金情况进行审计，审计发现雨露白族乡存在6个问题，已全部整改完毕。

以前年度巡视巡察及整改情况。县委第四轮巡察第三巡察组于2022年7月至8月巡察雨露白族乡党委及3个村党总支，巡察反馈财务问题3个，已全部整改完毕。

（十）审计评价

审计结果表明，雨露白族乡人民政府在县委、县人民政府的领导下，认真履行职责。在财务管理方面，制订和完善内部管理及内部控制制度，加强内部管理，会计核算体系健全，能按照政府会计制度进行财务核算，2024年基本能执行部门预决算，预决算及“三公”经费信息在南华县人民政府门户网站上公开。此次审计发现，雨露白族乡人民政府在预算执行、决算草案编制、固定资产管理及内控制度建设及执行方面仍然还有一些需要予以改进的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算执行方面存在的问题

1.虚列预算资金购买绿肥籽128,137.50元；

2.未及时上缴预算收入113,000元；

3.虚列工程款2,160元；

4.超预算列支会议费5,790.50元、培训费36,542.10元；

5.会计账面未如实反映公务用车运行维护费6,635元。

（二）决算草案编制方面存在的问题

6.年末部门决算数据账表不符。

（三）国有资产管理方面存在的问题

7.固定资产未入账3,200元。

（四）内控制度建设及执行方面存在的问题

8.外聘人员管理不规范。

三、审计处理情况及审计建议采纳情况

南华县审计局已根据审计情况依法出具了审计报告及审计决定书，对存在的问题，要求雨露白族乡人民政府及时进行整改和纠正，并根据审计情况提出了加强预算编制管理，提高预算编制水平，严格按经批准的用途和标准执行各项年度预算，严禁虚列支出、转移或者套取预算资金；加强财务管理工作，严格执行“三公”经费、会议费、培训费等相关管理规定，依法依规列支相关费用；加强资产管理，确保资产账、卡、实相符，防止国有资产流失；加强对财经法规政策方面的学习，加强外聘人员经费及项目资金的监督与管理，完善相关内部控制制度并严格执行等审计建议。雨露白族乡人民政府在接到审计报告后，积极采纳了审计建议。

四、审计发现问题的整改落实情况

雨露白族乡人民政府高度重视审计发现问题的整改落实工作，积极采取措施按照审计报告当中提出的整改要求对相关问题进行了整改，根据雨露白族乡人民政府报送的整改情况报告反映，审计发现问题已全部完成整改。