南华县审计局

审计结果公告

NANHUAXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2018年第10号

(总第213号)

南华县审计局办公室

南华县2017年度及2018年上半年地方政府

债券资金管理使用情况跟踪审计结果

2018年第10号（总第213号）

（二〇一八年十月三十一日公告）

根据《中华人民共和国审计法》和《全省2018年度审计项目计划》的要求，南华县审计局于2017年3月至5月对南华县截至2017年5月贯彻落实国家重大政策措施和宏观调控部署情况进行了跟踪审计。本次重点审计了南华县2017年度及2018年上半年地方政府债券资金管理使用情况。

一、 基本情况及评价

南华县2017年发行政府债券金额18,147万元，其中：新增债券金额11,027万元（包括：新增一般债券11,027万元、新增专项债券0万元）、置换债券金额7,120万元（包括：置换一般债券7,120万元、置换专项债券0万元）；2017年年末债券余额中已支出的债券资金金额18,147万元，其中：新增债券11,027万元、置换债券7,120万元；2017年年末债券余额中尚未支出的债券资金金额0万元，其中：新增债券0万元、置换债券0万元。
南华县2018年上半年发行政府债券金额5,734万元，其中：新增债券金额0万元（包括：新增一般债券0万元、新增专项债券0万元）、置换债券金额5,734万元（包括：置换一般债券5,734万元、置换专项债券0万元）；2018年上半年债券余额中已支出的债券资金金额0万元，其中：新增债券0万元、置换债券0万元；2018年上半年债券余额中尚未支出的债券资金金额5,734万元，其中：新增债券0万元、置换债券5,734万元。
审计结果表明：全县债券资金均严格按照债券资金使用的相关规定偿还符合条件的政府存量债务，上级安排的置换债券资金已经全部按规定分别纳入公共财政预算管理和政府性基金预算管理。县财政、各具体债务单位能按照国库管理的相关规定、协议规定和偿债进度偿还债务，置换资金做到逐笔对应存量债务项目。但审计发现项目资金结余、滞留债券资金及资金拨付不及时的问题需要在下步工作中作进一步整改和完善。

二、 跟踪审计发现的主要问题

㈠债券资金拨付和使用方面问题。

⒈债券资金拨付不及时866.86万元。

(1)县住建局2017年度州级新增债券专项补助塑木小镇建设资金拨付不及时20万元。该资金审计期间2018年5月县住建局已拨付龙川镇20万元用于支付塑木小镇建设缺口资金。

(2)县棚改指挥部办公室省州补助新增债券资金拨付不及时739.07万元。

(3)县水务局2017年省级新增债券资金补助“一水两污” 拨付不及时17.73万元。

(4)龙川镇等5个乡镇省级新增债券补助资金拨付不及时   90.06万元，其中：龙川镇47.47万元、沙桥镇0.53万元、一街乡28.27万元、马街镇7.1万元、免街镇6.69万元，未及时拨付使用。

三、审计处理情况

对于审计发现的问题，南华县审计局已根据审计情况依法出具了审计报告要求责任主体单位要加强项目资金管理，确保项目资金安全有效使用，避免结余挂账。对于滞留和资金拨付不及时886.86万元的问题责成相关部门加快项目进度，积极筹集、及时拨付项目资金，尽早发挥效益。
收到审计报告结论后，南华县财政局及涉及单位对审计提出的问题进行了认真分析研究，对审计中发现的问题已按审计意见进行了整改完善。