南华县水务局2024年度部门决算公开

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南华县水务局2024年度部门决算目录

第一部分 单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分 2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 单位概况

一、主要职责

1．主要职能

（1）负责保障水资源的合理开发利用。组织编制全县水资源规划、重要江河流域综合规划、防洪规划等水利规划并组织实施。

（2）负责生活、生产经营和生态环境用水的保障。组织实施最严格水资源管理制度，实施水资源的统一监督管理拟订全县水量分配方案并监督实施。负责重要流域、区域的水资源调度。组织实施取水许可、水资源论证和防洪论证制度，指导开展水资源有偿使用工作。指导水利行业供水和乡村供水工作。

（3）负责贯彻执行国家、省、州有关水利工程建设的规范和技术标准，负责提出全县水利固定资产投资规模、方向、具体安排建议并组织指导实施，按规定权限审批、核准规划内和年度计划规模内固定资产投资项目，拟订水利资金安排建议并负责项目实施的监督管理。

（4）指导水资源保护工作。组织编制并实施水资源保护规划。指导饮用水水源保护有关工作，指导地下水开发利用和地下水资源管理保护。

（5）负责节约用水工作。拟订节约用水规定，组织编制节约用水规划并监督实施。组织实施用水总量控制等管理制度，指导和推动节水型社会建设工作。

（6）指导水利设施、水域及其岸线的管理、保护与综合利用。组织指导水利基础设施网络建设。指导重要江河的治理、开发和保护。指导河库水生态保护与修复、河流生态流量水量管理以及河库水系连通工作。

（7）负责推进河湖长制工作的组织协调、调度督导和检查考核等工作。指导开展水资源保护、岸线管理保护、水污染防治、水环境治理、水生态修复、执法监管等工作。承担县委、县政府河湖长制领导小组办公室的日常工作。

（8）指导监督水利工程建设与运行管理。指导水利工程建设管理，制定有关制度并组织实施。组织开展水利行业质量监督工作，贯彻执行水利行业的技术标准、规程规范并监督实施。指导水利建设市场的监督管理和水利建设市场信用体系建设。指导水利设施的管理、保护和综合利用，组织编制水库运行调度规程，指导水库、水电站大坝、堤防、水闸等水利工程的运行管理与划界。

（9）负责水土保持工作。组织编制水土保持规划，组织实施水土流失的综合防治、监测。负责生产建设项目水土保持监督管理工作，指导重点水土保持建设项目的实施。

（10）指导农村水利水电工作。组织开展中小型灌排工程建设与改造。负责农村饮水安全项目建设管理工作。指导节水灌溉有关工作。指导农村水利改革创新和社会化服务体系建设。指导农村水电开发利用工作。

（11）负责水利法律法规的实施和监督检查。组织实施水政监察和水行政执法工作，调处跨乡镇水事纠纷和行政区域内重大水事纠纷，协调查处重大水事违法案件。依法负责水利行业安全生产工作，组织指导水库、水电站大坝、农村水电站等水利工程的安全监管。开展水利科技推广应用。

（12）负责落实综合防灾减灾规划相关要求，组织编制洪水干旱灾害防治规划并指导实施，水情旱情监测预警工作。组织编制重要江河和水工程的防御洪水抗御旱灾调度及应急水量调度方案，按程序报批并组织实施。承担防御洪水应急抢险的技术支撑工作。

（13）完成县委和县政府交办的其他任务。

（14）职能转变。加强水资源合理利用、优化配置和节约保护。坚持节水优先，从增加供给转向更加重视需求管理，严格控制用水总量和提高用水效率坚持保护优先，加强水资源、水域和水利工程的管理保护维护河库健康美丽。坚持统筹兼顾，保障合理用水需求和水资源的可持续利用，为经济社会发展提供水安全保障。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

我部门共设置9个内设机构，包括：办公室、规划计划股、水政水资源股、资产财务股、工程建设股、监督股、水土保持办公室（南华县水土保持委员会办公室）、农村水利工程管理股、水旱灾害防御办公室。

设事业股室5个，分别为：南华县水资源管理中心、南华县水利建设管理中心、南华县龙川江河道管理所、南华县人民政府河长制办公室、南华县中型水库灌区管理委员会。

下设单位1个，是“南华县中型水库灌区管理委员会”，是独立核算的二级预算单位，单独进行预决算编制及公开。

（二）决算单位构成

纳入南华县水务局2024年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，是“南华县水务局”。

我单位作为南华县水务局的一级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。纳入南华县水务局2024年度部门决算编报的单位与我部门所属单位范围保持一致。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2024年末编制内实有人员71人。包括财政拨款开支经费的：公务员14人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员57人，机关和事业工人0人；经费自理人员0人。

我单位2024年末其他人员0人。包括财政拨款开支经费的人员0人；经费自理人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员31人（离休0人，退休31人）。年末遗属13人。

车辆编制1辆，在编实有车辆0辆，超编0辆。

三、重点工作概述

（一）主要经济指标完成良好。年内，完成“76代码”固定资产投资5.0769亿元，完成水利固定资产投资7.2004亿元，占2024年县人民政府下达固定资产投资7亿元的102.86%；年内，盘活资产资源资金收入600.66万元，争取上级资金17640.5万元，比上年同期争取资金7627.27万元，增长131%。

（二）重点项目建设有力推进。年内，共实施公开招标项目16个，其中：续建项目7个，新开工项目9个，年内已完工3个，计划完工8个。新开工项目总投资达7.3969亿元，到位资金3.7519亿元，资金保障率达50.72%，在建水利项目资金来源覆盖国债、专债、预算内、水利发展资金、融资类5个类别，项目覆盖全县10个乡镇，全县重点水源工程、滇中引水工程等重点项目建设加快。

（三）项目前期工作力度加大。年内，共谋划储备项目40个，总投资39.47亿元，36个项目已通过“四个项目库”和国家重大项目库录入并逐级推送审核，4个项目待省级平台开放第三批谋划项目储备库后上报。

（四）抗旱防汛减灾工作取得胜利。面对严峻旱情，加大向上争取力度，共下达乡镇防汛抗旱资金311万元、启动51件抗旱应急工程建设，守牢人畜饮水安全底线。入汛以来，密切关注雨情、汛情动态，2轮次对全县水利设施、在建工程进行全覆盖排查，加强监测信息实时共享，滚动分析测报。年内，全县库塘总蓄水量6222万立方米，完成州级下达任务的101.79%，完成州级下达任务的101.79%，库塘蓄水完成率在全州10县市位居首位。

（五）水利工程管理和农村饮水安全水平继续巩固提高。概算总投资746.91万元的雨露秧田冲、龙潭坝，沙桥新开田、青苔坡，兔街大沙坝等5座小型病险水库除险加固项目于2024年4月开工建设，2024年12月工程已全面完工；概算总投资4593.19万元的龙山水库等19座小（一）型、小（二）型水库进行除险加固项目相继开工，各参建单位按照合同有序推进工作；启动南华县小型水库物业化管理改革工作，78座小型水库基本实现标准化、专业化、规范化管理；继续巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，加快农村供水保障3年专项行动及城乡供水一体化3年行动项目建设。

（六）水保、水资源管理和水利法治建设水平不断提升。全年新增治理水土流失面积37平方公里，审批水土保持方案17件，接收水土保持设施自主验收备案3件，收取水土保持补偿费417万元；开展水土保持监督执法检查28场次，执法检查70次，推进实施水利法治化营商环境建设六项措施，开展“双随机、一公开”抽查11次11个对象；继续推进节水型社会建设，圆满完成州下达我县最严格水资源管理制度年度各项任务，征收水资源费134万元，扎实开展地下水清理整治，有效防止地下水无序开采，年内，已完成清理排查工作，全县共排查地下水1097眼，完成重点监控用水单位名录复核修订。

（七）河湖生态环境持续改善。2024年，围绕“水清、河畅、岸绿、景美、民富”的目标，压紧压实河（湖）长制六大任务工作责任，落实落细工作措施，全面推动河（湖）长制从“有人管”向“管得好”迈进；老厂河水库入选全省绿美河湖标杆典型，并获省级奖补资金，实现连续两年入选省级目标，毛板桥、小箐河、兴隆坝水库3件州级绿美河湖创建成功。

第二部分 2024年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

南华县水务局2024年度收入合计221768823.04元。其中：财政拨款收入221768823.04元，占总收入的100.00%；无上级补助收入；无事业收入；无经营收入；无附属单位上缴收入；无其他收入。

与上年相比，收入合计减少154194280.08元，下降41.01%。其中：财政拨款收入减少154194280.08元，下降41.01%；无上级补助收入；无事业收入；无经营收入；无附属单位上缴收入；无其他收入。

二、支出决算情况说明

南华县水务局2024年度支出合计223830168.54元。其中：基本支出8829482.98元，占总支出的3.94％；项目支出215000685.56元，占总支出的96.06％；无上缴上级支出；无经营支出；无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计减少153814753.50元，下降40.73%。其中：基本支出减少6055.23元，下降0.07%；项目支出减少153808698.27元，下降41.70%；无上缴上级支出；无经营支出；无对附属单位补助支出。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障南华县水务局机构正常运转的日常支出8829482.98元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出8452359.54元，占基本支出的95.73％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费377123.44元，占基本支出的4.27％。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障南华县水务局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出215000685.56元。其中：基本建设类项目支出17651922.16元。现将部分项目资金支出情况列举如下：

1.2024年度河湖长制工作经费20000.00元，主要用于编制2024年南华县河湖健康评价报告。

2.楚雄州湾河南华县段中小河流治理工程项目经费47400000.00元，主要用于建立完善河流防洪减灾体系，采用护岸（护脚）为主、堤防（防洪墙）为辅等工程措施提高河道防洪能力，减少两岸集镇、乡村受到的洪水灾害，兼顾改善河流生态环境，基本实现湾河南华县段防灾减灾治理；计划河段治理长度21.5km，设计防洪标准为10年一遇，堤防工程级别为5级，防洪保护耕地0.695万亩，保护人口0.464万人。

3.楚雄州白衣河南华县段中小河流治理工程项目经费28200000.00元，主要用于南华县段中小河流治理工程治理河道长度11.77km，治理范围为雨露乡洒披武上村至三岔河村，工程实施后保护人口0.18万人，保护耕地0.281万亩。

3.龙川中型灌区续建配套与节水改造项目经费30900000.00元，主要用于包括渠骨干灌排渠沟道混凝土浇筑防渗，骨干渠沟系建筑物改造及配套，量水设施与信息化设施建设、环保及水土保持等，设计灌溉面积7.24万亩。

4.康武坝闸除险加固工程项目经费5000000.00元，主要用于对水闸进行拆除重建处理。新建橡胶坝，水闸枢纽由上游连接段、闸室段、消力池段、上游连接段、下游左右岸河道提质改造段组成。

5.观音洞闸除险加固工程项目经费4000000.00元，主要用于对水闸进行拆除重建处理；水闸枢纽由上游连接段、铺盖段、闸室段、消力池段、海漫段、下游连接段组成，并安装闸门和启闭机等设备设施。

6.南华县小（二）型水库除险加固工程专项资金项目经费6000000.00元，主要用于秧田冲水库、新开田水库、大沙坝水库、青苔坡水库、龙潭坝水库5座水库需进行病险水库除险加固。

7.2024年中央水利发展预算资金项目经费38875110.07元，主要用于龙山水库、罗家冲水库、耐桥水库、白竹箐水库、大麦地水库、小龙箐水库、跃进坝水库、大溪坝水库、团结水库、梁家水库、铁厂河水库、邹家冲水库、果乐大坝水库、红星水库、洒雾露水库、献忠坝水库、赵家坝水库、千工坝水库共19座水库进行病险水库除险加固项目

8.第六批省级预算内前期工作经费项目经费2300000元，主要用于南华县望木郎水库工程前期工作，完成可研报告、环评报告、水资源论证报告、洪水影响评价报告、水保方案、土地专题报件、林业勘察调查报件等的编制。

9.小型水库安全运行省级补助资金项目经费1687074元，主要用于实施小型病险水库除险加固2座，雨水情况监测设施26座，安全监测设施23座，小型水库维修养护16座。

10.中央水利发展资金项目经费610000元，主要用于按照相关规划或实施方案，根据任务清单并结合地方实际开展有关水利建设和维修养护，推动水利改革发展。

11.罗家冲径流场水土保持监测站点监测项目经费30000.00元，主要用于罗家冲径流场水土保持监测站点监测建设。

12.楚雄州湾河南华县段中小河流治理工程项目经费600000.00元，用于该项目前期工作。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

南华县水务局2024年度一般公共预算财政拨款支出210708744.06元,占本年支出合计的94.14%。与上年相比减少6772781.79元，下降3.11%,完成年初预算的2349.11%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算，无支出。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算，无支出。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算，无支出。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算，无支出。

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算，无支出。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算，无支出。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算，无支出。

8.社会保障和就业（类）支出2479094.67元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.18%,完成年初预算的139.24%。主要用于单位职工养老保险支出、职业年金支出以及死亡抚恤等支出；造成预决算差异的主要原因是单位本年预算编报后人员发生变动，导致预决算差异。

9.卫生健康（类）支出520654.58元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.25%,完成年初预算的94.56%。主要用于单位职工医疗支出；造成预决算差异的主要原因是单位本年预算编报后人员发生变动，导致预决算差异。

10.节能环保（类）支出600000.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.28%,年初无此项预算。主要用于龙川江南华段水环境综合治理项目；造成预决算差异的主要原因是该笔资金为上年结转资金，于2024年支出完毕。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算，无支出。

12.农林水（类）支出206623770.81元，占一般公共预算财政拨款总支出的98.06%,完成年初预算的3382.44%。主要用于机关单位职工工资发放，机关运行经费，以及水利工程建设等支出；造成预决算差异的主要原因是县级财政自给率低，项目资金未能足额安排，而大部分项目支出要靠上级专项资金，年初预算县级未作安排，故造成项目支出完成情况与年初预算存在差异。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算，无支出。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算，无支出。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算，无支出。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算，无支出。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算，无支出。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算，无支出。

19.住房保障（类）支出485224.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.23%,完成年初预算的91.56%。主要用于机关单位职工住房公积金支出；造成预决算差异的主要原因是单位本年预算编报后人员发生变动，导致预决算差异。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算，无支出。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算，无支出。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算，无支出。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算，无支出。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算，无支出。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算，无支出。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算，无支出。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为44400.00元，决算为42384.08元，完成年初预算的95.46%；支出决算较上年增加18175.08元，增长75.08%。以前年度由于车辆未能入账，多年决算由手工填报，将公务用车运行维护费用计入其他交通费用，2024年预算时仍然计入公务用车运行维护费，预算会计无法进行调整科目明细，故从表间逻辑来看是增大，但总体来看，均呈下降趋势。

因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为20000.00元，决算为19295.08元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的45.52%，完成年初预算的96.48%；公务接待费支出年初预算为24400.00元，决算为23089.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的54.48%，完成年初预算的94.63%。

因公出国（境）费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年增加19295.08元，上年无此项支出；公务接待费支出决算较上年减少1120.00元，下降4.63%；具体是国内接待费支出决算23089.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少1120.00元，下降4.63%；国（境）外接待费支出决算0.00元较上年增加0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为44400.00元，支出决算为42384.08元，完成年初预算的95.46%，支出决算较上年增加18175.08元，增长75.08%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为20000.00元，决算为19295.08元，完成年初预算的96.48%；公务接待费支出年初预算为24400.00元，决算为23089.00元，完成年初预算的94.63%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是下降的主要原因是认真贯彻落实过紧日子的要求，减少不必要的会议开支。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算增加19295.08元，上年无此项支出；公务接待费支出决算减少1120.00元，下降4.63%，具体是国内接待费支出决算23089.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少1120元，下降4.63%；国（境）外接待费支出决算0.00元，较上年无变动，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是以前年度由于车辆未能入账，多年决算由手工填报，将公务用车运行维护费用计入其他交通费用，2024年预算时仍然计入公务用车运行维护费，预算会计无法进行调整科目明细，故从表间逻辑来看是增大，但总体来看，均呈下降趋势。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展日常防汛抗旱检查、项目建设所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待25批次（其中：外事接待0批次），接待人次158人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待上级检查河湖长制工作、在建项目工程督导、防汛检查等相关工作发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

南华县水务局2024年机关运行经费支出377123.44元，比上年减少211892.95元，下降35.97%,主要原因是为严格落实“过紧日子”要求，机关运行经费得以有效压减。这主要得益于大力压减一般性支出、严控“三公”经费等非急需非刚性成本，并将节省资金优先用于保障民生等重点领域，从而实现了行政运行成本的整体下降。单位机关运行经费主要用于机关办公、电费支出、邮电费支出、差旅费、会议费等。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，南华县水务局资产总额1128578383.9元，其中，流动资产20660105.12元，固定资产64822.93元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程194970844.98元，无形资产0.00元（净值），其他资产912882610.87元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加137415782.58元，其中固定资产减少8165.14元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2024年度，单位政府采购支出总额4803.08元，其中：政府采购货物支出0.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出4803.08元。授予中小企业合同金额0.00元，其中：授予小微企业合同金额0.00元。

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

情况详见附表。

（二）部门整体支出绩效自评表

情况详见附表。

（三）项目支出绩效自评表

情况详见附表。

（二）部门绩效自评情况

情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

不存在需要说明的事项。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

监督索引号53232400433201111