南华县财政局2024年度部门决算

监督索引号53232400131801000

目录

第一部分  单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  单位概况

一、主要职责

(1)拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策，为全县人才工作提供财政政策保障。拟订县对乡镇财政管理体制政策，监督和管理预算执行，指导乡镇财政工作。

(2)贯彻落实财政、财务、会计管理规定及实施细则。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

(3)承担各项财政收支管理职责。编制年度全县和县本级预决算草案并组织执行。受县人民政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告全县和县本级财政预算、执行和决算等情况。负责审核批复部门(单位)的年度预决算。负责县級预决算公开。组织实施预算绩效管理。拟订地方财政体制政策并组织实施。会同有关部门拟订有关资金(基金)的财务管理制度。

(4)按照分工负责地方税收和政府非税收入管理。贯彻落实政府非税收入实施细则。提出地方税收政策调整建议。提出有关税收优惠政策的建议。按照规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。

(5)组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责拟订政府采购制度并监督管理。

(6)执行地方政府国内债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督政府性债务管理。

(7)按照规定拟订行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。牵头编制年度国有资产管理情况报告。根据县人民政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。拟订国有金融资本管理制度。

(8)拟订政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制县本级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

(9)贯彻落实国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，监缴县本级国有资本收益。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

(10)负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

(11)参与拟订县级基建投资有关政策。拟订基建财务管理制度并监督实施。

(12)按照规定管理多边开发机构、外国政府的贷(赠)款.

(13)负责管理会计工作。贯彻落实会计管理制度和办法，监督和规范会计行为。承担全县会计专业技术职称管理工作。制定财政科学研究和教育规划。组织会计人才和财政系统干部培训。指导管理代理记账业务工作。

(14)负责制定行政事业单位国有资产管理配套办法，按照规定管理县级行政事业单位国有资产，制定需要全县统规定的开支标准和支出政策。执行国有资本经营预算制度办法。

(15)贯彻执行国家、省、州、县关于金融工作的方针政策和法律法规。组织拟订全县地方金融业发展战略和规划，拟订地方金融监管实施细则。研究分析金融形势和金融运行情况。提出促进金融业稳定发展与改革的政策措施建议。

(16)负责根据授权监督管理地方金融市场主体，加强对小额贷款公司、融资担保公司、区域性股权市场、典当行、融资租赁公司、商业保理公司、地方资产管理公司等机构的监督管理。组织协调县级有关行业主管部门和乡镇人民政府强化对投资司、开展信用互助的农民专业合作社、社会众筹机构、地方各类交易场所的监督管理。

(17)负责县人民政府与驻南华金融管理部门和监督管理部门的联系沟通工作，支持驻南华金融监管部门依法履行监督管理职责。推进金融服务实体经济工作，引导和鼓励驻南华金融机构服务地方经济社会发展，加强对民营企业小微企业和“三农”的金融服务。

(18)负责牵头组织协调有关部门整顿规范地方金融秩序。组织研究提出地方金融风险防范处置和维护地方金融稳定的议，承担县防范和处置非法集资工作领导小组。牵头建立完善地方金融风险监测、识别、评估、预警和处置体系，协调落实重大金融风险防范和应急处置工作，协调处理地方金融突发事件和重大事件。

(19)建立健全地方金融监督管理制度和标准。对乡镇和行业主管部门履行有关监督管理和防范处置风险职责的情况进行督导、检查。依据授权配合做好管理协调金融机构的有关工作。协助指导全县金融机构加强人才队伍建设。

(20)负责办理和监督县级财政经济发展支出、县级政府性投资项目的财政按款。参与拟订县级建设投资的有关政策，创新政府投融资管理，推广运用政府和社会资本合作模式(PPP)。制定基本建设财务管理具体实施办法。

(21)完成县委、县人民政府交办的其他任务。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

我部门共设置18个内设机构，包括：办公室、综合股（南华县清理规范津补贴办公室）、预算股、债务管理股、法制税政监督检查股、国库股（国库支付中心）、经济建设股、行政政法股、科教文化股、社会保障股、农业农村股、资源环境股、科技和政府采购管理股、行政股、会计股、资产管理股、绩效管理股、金融股。

所属事业单位2个，分别是：

1.南华县债务与金融服务管理中心

2.南华县人民政府国有资产监督管理委员会办公室

（二）决算单位构成

我单位作为一级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2024年末编制内实有人员49人。包括财政拨款开支经费的：公务员34人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员11人，机关和事业工人4人；经费自理人员0人。

我单位2024年末其他人员0人。包括财政拨款开支经费的人员0人；经费自理人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员23人（离休0人，退休23人）。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆,超编0辆。

三、重点工作概述

一是强化政治理论学习。认真贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想、党的二十大精神和中央省州县纪委全会精神以及习近平总书记考察云南重要讲话和重要指示批示精神，与县财政日常工作紧密结合起来，通过“三会一课”、主题党日活动等形式开展党员思想教育和党性党风党纪教育，促进学习型机关建设从抓活动向促常态转变。

二是深化财税体制改革。（一）收入上加强财政资源统筹。支出上深化零基预算改革。（二）改革范围上进一步拓展延伸、走深走实。持续优化财政资金投向、分配和使用方式，指导督促各部门各乡镇落细落实改革任务，同频共振、同向发力，进一步增强县级政策资金合力。（三）流程举措上进一步严格细致。优化事前评估、事中监控、事后评价的全流程绩效管理，探索成本预算绩效管理。

三是千方百计筹集偿债资金。（一）积极筹措做大财力，稳步推进政府债务风险防控工作。（二）持续做好地方债务监测工作。（三）众志成城整合一切资源化解债务。通过预算资金、盘活财政存量资金、单位自筹资金等一系列措施众志成城整合一切资源化解到期债务，发挥好金融杠杆作用，稳妥化解存量债务。

四是深化国企改革及闲置资产盘活。（一）在竭力偿还债务基础上，提高产业集中度，更好发挥规模效益，增强企业偿债能力。（二）加强融资有关政策学习，准确把握投融资风向，拓宽融资渠道，探讨多种筹融资方式，积极发挥公司主体信用综合授信优势，探索筹集资金方式。（三）以经营性资产整合为抓手，催生规模效应，加速推进全县资产资源整合，加快推进各类国有资产盘活利用，做大做强国有企业。（四）加强督查考核。健全考评体系、优化监管手段、强化督查督导，对县属国有企业在运营和改革中存在的问题及时进行通报并跟踪问效。

五是持续推进“清源行动”走深走实。（一）抓宣传，造舆论，提高县乡部门对财政资金监管“清源行动”重要性的熟悉。（二）抓完善，订制度，督促各单位围绕发现问题尽快制定和完善长效工作制度，不断优化内部管理，切实提高单位财政资金管理水平，规范资金运行，防范廉政风险。抓治理，重落实，运用现代化手段强化财会监督。（三）抓整改，严考核，采取多渠道、多层次、全方位的政治学习和业务培训，提高单位财会人员的政治素质和业务水平，使其在财会监督工作中，严格按照国家有关的政策、法律和制度办事。（四）严预算，提效能。突出财政资源统筹，全口径预算管理全面实行，积极争取中央资金支持，加强债券资金统筹，增加资金有效供给，形成资金使用合力。加大存量资金资产盘活力度，将财政资金监管“清源行动”要求贯穿到预算编制和执行中，从预算编制源头加强财政资金监管。坚持政府过“紧日子”思想，从严从紧控制新增支出，“三公”经费预算安排只减不增，规范预算约束管理，确保财政资金安全高效运行。

第二部分  2024年度部门决算表

（详见附件）

第三部分2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

南华县财政局2024年度收入合计11728703.55元。其中：财政拨款收入11727896.95元，占总收入的99.99%；无上级补助收入；无事业收入（含教育收费）；无经营收入；无附属单位上缴收入；其他收入806.6元，占总收入的0.01%。

与上年相比，收入合计减少538839.94元，下降4.39%。其中：财政拨款收入减少516646.54元，下降4.22%，主要原因为本年度公务员退休2人，基本支出人员经费收入减少；无上级补助收入；无事业收入；无经营收入；无附属单位上缴收入；其他收入减少22193.4元，下降3.51%，上年度人社局拨入普惠金融发展资金工作经费，本年度无该项资金，导致其他收入减少。

二、支出决算情况说明

南华县财政局2024年度支出合计11319104.94元。其中：基本支出9514896.95元，占总支出的84.06％；项目支出1804207.99元，占总支出的15.94％；无上缴上级支出；无经营支出；无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计减少320069.1元，下降2.75%。其中：基本支出减少19518.54元，下降0.2%，主要原因为本年度退休2人，人员经费支出减少；项目支出减少300550.56元，下降14.28%，主要原因为上年度因内控示范县创建，支付第三方机构委托业务费，本年度无此笔支出；无上缴上级支出；无经营支出；无对附属单位补助支出。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障南华县财政局机构正常运转的日常支出9514896.95元。其中：基本工资2199247元、津贴补贴4364438.95元、职工各类保险1624564.09元、住房公积金646160元、等人员经费支出8834410.04元，占基本支出的92.85％；办公费160336.91元、水电费46000元、工会经费90000元、公务交通补贴384150元等公用经费680486.91元，占基本支出的7.15％。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障南华县财政局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1804207.99元。其中：基本建设类项目支出0元。

全县支农政策、村集体经济、行政事业单位预决算会计制度等业务培训项目经费22021.7元，主要用于组织财政业务及政协法规培训，保证预算单位业务人员知悉各类政策规章、相关财务管理制度及财务业务处理流程，提高全县财务管理水平。

全县各类财务系统运行维护项目经费792480元，主要用于全县各类财务软件、政府采购软件等本年度运行维护资金按时及时支付，保证全县各类财务系统正常运行，提高全县财务管理水平。

专项工作项目经费989706.29元，主要用于有效完成财政改革相关工作，支持我局财政工作的积极开展，大力促进全县经济持续健康发展、维护社会和谐稳定。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

南华县财政局2024年度一般公共预算财政拨款支出11295298.34元,占本年支出合计的99.79%。与上年相比减少200634.35元，下降1.75%,完成年初预算的102.06%。主要原因是年度内人员经费政策性增资导致决算支出比预算金额大。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况    

1.一般公共服务（类）支出8553090.14元，占一般公共预算财政拨款总支出的75.72%，完成年初预算的102.28%。主要用于在职职工工资正常发放和机构正常运转支出(其中：行政运行支出6797688.75元；一般行政管理事务支出1571642.72元；信息化建设60000元；财政委托业务支出90217.77元；招商引资33541元 ）；造成预决算差异的主要原因是政策性增资导致人员经费支出增加；

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。（无相关支出情况）；

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。（无相关支出情况）；

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。（无相关支出情况）；

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。（无相关支出情况）；

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。（无相关支出情况）；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。（无相关支出情况）；

8.社会保障和就业（类）支出1550003.07元，占一般公共预算财政拨款总支出的13.72%，完成年初预算的103.73%。主要用于缴纳职养老保险和职业年金；造成预决算差异的主要原因是政策性增资导致职工养老保险基数调整，造成养老保险支出增加，致使决算时养老保险支出资金小于年初预算数；

9.卫生健康（类）支出546045.13元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.83%，完成年初预算的99.77%。主要用于缴纳职工各类保险；造成预决算差异的主要原因是年内公务员退休2人，无调入人员，导致决算时各类保险支出资金小于年初预算数；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。（无相关支出情况）；

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。（无相关支出情况）；

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。（无相关支出情况）；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。（无相关支出情况）；

14.资源勘探信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。（无相关支出情况）；

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。（无相关支出情况）；

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。（无相关支出情况）；

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。（无相关支出情况）；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。（无相关支出情况）；

19.住房保障（类）支出646160元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.73%，完成年初预算的97.43%。主要用于缴纳职工职工住房公积金；造成预决算差异的主要原因是年内公务员退休2人，无调入人员，导致决算时住房公积金支出资金小于年初预算数。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。（无相关支出情况）；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。（无相关支出情况）；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。（无相关支出情况）；

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。（无相关支出情况）；

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。（无相关支出情况）；

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。（无相关支出情况）；

26.抗疫特别国债安排（类）的支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。（无相关支出情况）。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为81800元，决算为78836.91元，完成年初预算的96.38%；支出决算较上年减少18011.41元，下降18.6%。

因公出国（境）费支出年初预算为0元，决算为0元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0%；公务用车购置费支出年初预算为0元，决算为0元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0%；公务用车运行维护费支出年初预算为36800元，决算为36679.91元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的46.53%，完成年初预算的99.67%；公务接待费支出年初预算为45000元，决算为42157元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的53.47%，完成年初预算的93.68%。

因公出国（境）费支出决算较上年无变化，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算较上年无变化，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年减少13168.41元，下降26.42%；公务接待费支出决算较上年减少4843元，下降10.3%；具体是国内接待费支出决算42157元（其中：外事接待费支出决算0元），较上年减少4843元，下降10.3%；国（境）外接待费支出决算0元，较上年无变化，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为81800元，支出决算为78836.91元，完成年初预算的96.38%，支出决算较上年减少18011.41元，下降18.6%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0元，决算为0元；公务用车购置费支出年初预算为0元，决算为0元；公务用车运行维护费支出年初预算为36800元，决算为36679.91元，完成年初预算的99.67%；公务接待费支出年初预算为45000元，决算为42157元，完成年初预算的93.68%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是单位严格落实“过紧日子”和“三公”经费呈逐年递减相关要求。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算减少13168.41元，下降26.42%；公务接待费支出决算减少4843元，下降10.3%，具体是国内接待费支出决算42157元（其中：外事接待费支出决算0元），较上年减少4843元，下降10.3%；国（境）外接待费支出决算0元较上年无变化，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是单位严格落实“过紧日子”和“三公”经费呈逐年下降相关要求。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。主要用于所需车辆燃料费20000元、维修费5650元、过路过桥费8510元、保险费2519.91元。

3.安排国内公务接待45批次（其中：外事接待0批次），接待人次453人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级来访人员及招引企业洽谈业务时发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

南华县财政局2024年机关运行经费支出680486.91元，比上年减少37608.41元，下降5.24%,主要原因是本年度运行经费中无物业管理费支出。单位机关运行经费主要用于维持单位日常正常运转，其中：办公费160336.91元、水电费46000元、工会经费90000元、公务交通补贴384150元。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，南华县财政局资产总额5087705.36元，其中，流动资产1728389.64元，固定资产3359315.72元（净值），对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元（净值），其他资产0元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加87584.14元，其中固定资产增加0元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2024年度，单位政府采购支出总额83129.91元，其中：政府采购货物支出0元；政府采购工程支出0元；政府采购服务支出元。授予中小企业合同金额0元，其中：授予小微企业合同金额83129.91元。

四、单位绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况详见附表。

（二）部门整体支出绩效自评表详见附表。

（三）项目支出绩效自评表详见附表。

五、其他重要事项情况说明

  我单位无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

基本支出：基本支出是指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和日常公用经费。

项目支出：指在基本支出之外，为完成特定任务和事业发展目标所发生的除人员支出以外的支出。

政府采购：政府采购也称公共采购，是指各级国家机关、实行预算管理的事业单位和社会团体，采取竞争、择优、公开的形式，使用财政性资金，以购买、租赁、委托或雇佣等方法取得货物、工程和服务的行为。政府采购制度则是采购政策、采购方式、采购程序和组织形式等一系列政府采购管理规范的总称。

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员 法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包 括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其 他费用。

监督索引号53232400131801111