南华县咪黑们小流域坡耕地水土流失综合治理工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定及年初项目计划安排，南华县审计局派出审计组，自2019年9月至2019年10月，对南华县咪黑们小流域2018年坡耕地水土流失综合治理建设工程管理局组织实施的南华县咪黑们小流域坡耕地水土流失综合治理工程竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、项目基本情况及评价。

     （一）项目批复情况

    2018年1月16日，《云南省发展和改革委员会 云南省水利厅楚雄州南华县咪黑们小流域坡耕地水土流失综合治理工程实施方案的批复》（云发改农经〔2018〕72号），批复同意小流域项目区的选择；基本同意实施方案提出的措施整体布局及建设目标；同意项目区水量平衡计算和灌溉措施布置；基本同意方案的建设规模和措施配套。项目区坡耕地水土流失治理240.54公顷，配套措施主要包括：坝塘防渗处理小坝塘2座；新建取水坝1座，太阳能光伏泵站2座，400立方米蓄水池1座，300立方米蓄水池4座，200立方米蓄水池11座，100立方米蓄水池6座，20立方米水窖7座，管道工程14.84千米；坝塘修复2座（普早塘坝和开门坝塘进行防渗处理）；修缮机耕路5.17千米；会车平台30处，下田口25座；机耕道路排水沟4.04千米；预制涵管82米；管护碑2座，管护牌6个；同意实施方案措施设计；基本同意小流域按设计工程量所提出的概算总投资1,343.72万元，其中申请中央投资1,000万元，地方配套250万元（省级配套125万元，州级配套125万元），其他投资93.72万元；同意施工组织设计；同意工程管理设计等。      

   （二）项目实施完成投资情况

    南华县咪黑们小流域坡耕地水土流失综合治理工程审定完成总投资11,787,813.74元，其中：完成建安工程投资10,716,966.81元，完成待摊投资1,037,060.93元，其他投资3.38万元。完成投资形成实物资产并投入使用。

    （三）审计评价

    审计结果表明，南华县咪黑们小流域坡耕地水土流失综合治理工程从立项到竣工验收等过程基本建设程序手续办理基本齐全，基本符合国家基本建设管理相关规定；在工程实施过程中认真执行工程建设法人制、招投标制、合同管理制、工程监理制度，工程建设管理到位；工程财务决算资料真实、完整，资金使用合理、合规；工程结算资料基本真实、合理、完整地反映了工程造价情况。但还存在多结算工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

项目多结算工程价款39,000.46元。

三、审计发现问题处理情况及审计建议情况

（一）关于多结算工程价款39,000.46元问题，南华县审计局已作了审计处理决定，责令南华县咪黑们小流域2018年坡耕地水土流失综合治理建设工程管理局对核减的工程造价调减工程投资39,000.46元，依法进行整改，并严格按审定的工程结算价支付施工单位工程尾款；（二）审计提出了五条审计建议。

四、审计发现问题整改情况和审计建议采纳情况

    南华县咪黑们小流域2018年坡耕地水土流失综合治理建设工程管理局已上报了审计发现问题整改情况报告。对审计发现问题进行了整改，并积极采纳了审计建议。