南华县审计局
审计结果公告
2018年第5号
（总第208号）
南华县审计局办公室
南华县2018年7项政府投资项目审计结果
2018年第5号（总第208号）
（二0一八年十月二十日公告）
目 录
⒈南华县红土坡镇明么等2个村土地整治项目竣工决算审计结果
⒉南华县新大河水闸除险加固工程竣工决算审计结果
⒊南华县环境监测执法业务用房建设项目竣工决算审计结果
⒋南华县2015年通村路面硬化工程竣工决算审计结果
⒌南华县2016年通村路面硬化工程竣工决算审计结果
⒍南华县弥河公路(羊火塘至马街)路面硬化工程竣工决算审计结果
⒎南华县2016年农村扶贫公路（观音树岭岗至普家）路面硬化工程竣工决算审计结果
南华县红土坡镇明么等2个村土地整治项目竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定。南华县审计局自2018年1月5日至2018年1月18日，对南华县红土坡镇明么等2个村土地整治项目竣工决算进行了审计。
一、基本情况
南华县红土坡镇明么等2个村土地整治项目区在行政区划中隶属南华县的红土坡镇，距县城110公里，该项目涉及明么、簪花两个村委会，24个村民小组，861户，受益人口3,373人。项目区东到白石口大箐边，南至荒田坎子寨子，西到南景线，北至弹石路。地理位置为东经100°49′50″～100°51′58″，北纬25°00′30″～25°02′33″之间，拐点坐标附后，项目区所在标准分幅图幅号为G47 G 072078。
截至2017年12月31日，该项目批复概算总投资10,076,100.00元，实际到位资金10,076,100.00元（省级财政）。实际完成投资及交付使用资产为9,770,660.44元。⒈工程施工费8,440,461.64元。⒉其他费用1,330,198.80元。该项目收入合计10,103,909.88元。实际完成投资9,770,660.44元，结余资金333,249.44元。项目资金支出合计9,770,660.44元。应收账款1,676,100.00元(县财政局财政资金专户)，银行存款632,429.08元，现金1,767.00元。债务：应付账款1,700,061.04元，其他应付款 276,985.00元。2015年12月17日开工，2016年7月5日完工。
审计结果表明，该项目在建设中基本执行了国家建设程序，审批手续完整，基本执行了法人制、招投标制、合同制、监理制等工程管理制度，基本能够按照基建会计建账核算，同时建立了相关内部控制制度，对工程质量、进度、投资、安全等方面进行了控制和管理。但也存在施工单位多计工程价款的问题。
二、审计发现的主要问题
㈠审计发现，施工单位因多计工程量、定额错套等原因，导致多计工程价款35,202.84元。
㈡项目结余资金333,249.44元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，南华县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。对多计工程款的问题，要求南华县国土资源局按本次审定的工程结算价款支付相关单位。项目结余资金上交省、县财政。
针对审计发现的问题及项目下一步应注意的事宜，审计局建议：针对审计中发现的问题，南华县国土资源局应根据本次竣工决算审计情况，一是严格按审计审定的工程造价及合同约定事项拨付工程尾款；二是加强工程项目竣工验收费和结余资金的管理和使用；三是完善项目相关资料的整理与归档工作，确保项目资料的安全和完整。
四、审计发现问题的整改情况
南华县国土资源局已严格执行审计报告、审计决定并进行了整改，审计建议已采纳。
南华县新大河水闸除险加固工程竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定。南华县审计局自2018年1月5日至2018年3月31日，对南华县新大河水闸除险加固工程竣工决算进行了审计。
一、基本情况
新大河水闸位于南华县龙川镇平山村委会旁的龙川江干流上，属金沙江水系。新大河水闸以上控制径流域面积430.4km2,其上游16.2km2处有毛板桥中型水库，控制径流域面积216.8km2,水闸与毛板桥水库区间径流域面积分别为231.6km2,水闸交通较为方便，离南华县城约1km，是一座以南华县城防洪及农田灌溉为主的中型节制闸。南华县新大河水闸除险加固工程的建设内容：对水闸进行拆除重建处理。水闸枢纽为铺盖段、闸室段、消力池段、海漫段和上下游连接段组成，并新建管理房、交通桥、安装闸门和启闭机等设备设施。
截至2018年3月31日，该工程概算批复总投资787.95万元，实际到位资金854万元（基建借款资金）。实际完成投资及交付使用资产为7,759,449.08元。其中：建筑安装工程投资6,356,508.86元，设备投资592,515.00元，待摊投资810,425.22元。该项目收入合计8,540,000.00。实际完成投资7,759,449.08元，结余资金780,550.92元。项目支出合计6,682,392.32元，其中：支付工程款5,596,652.10元，设备投资592,515.00元，待摊投资493,225.22元。银行存款1,857,607.68元。债务：其他应付款1,077,056.76元。
审计结果表明，该项目在建设中基本执行了国家建设程序，审批手续完整，基本执行了法人制、招投标制、合同制、监理制等工程管理制度，基本能够按照基建会计建账核算，同时建立了相关内部控制制度，对工程质量、进度、投资、安全等方面进行了控制和管理。但也存在施工单位多计工程价款的问题。
二、审计发现的主要问题
审计发现，施工单位因多计工程量、定额错套等原因，导致多计工程价款1,092,078.39元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，南华县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。对多计工程款的问题，要求南华县龙川江河道治理工程管理局按本次审定的工程结算价款支付相关单位。
针对审计发现的问题及项目下一步应注意的事宜，审计局建议：针对审计中发现的问题，南华县龙川江河道治理工程管理局应根据本次竣工决算审计情况，一是严格按审计审定的工程造价及合同约定事项拨付工程尾款及相关债务；二是加强预留费用资金的管理和使用；三是完善项目相关资料的整理与归档工作，确保项目资料的安全和完整。
四、审计发现问题的整改情况
南华县龙川江河道治理工程管理局已严格执行审计报告、审计决定并进行了整改，审计建议已采纳。
南华县环境监测执法业务用房建设项目竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定。南华县审计局自2017年7月31日至2018年3月31日，对南华县环境监测执法业务用房建设项目竣工决算进行了审计。
一、基本情况及评价
南华县环境监测执法业务用房建设项目，地点位于南华县龙川镇民中路北侧。主要建设内容：新建四层框架结构环境监测执法业务用房一幢，建设面积1814.31㎡。
截至2018年3月31日，该项目批复概算总投资5,431,100.00元。实际完成投资4,606,923.23元，项目实际到位资金3,505,705.77元。缺口资金1,101,217.46元。该项目交付使用资产为4,606,923.23元，其中：建筑安装工程投资4,037,722.75元，待摊投资451,038.48元。该项目资金收入3,505,705.77元。3,505,705.77元。债务：1,101,217.46元。其中：应付工程款591,956.98元，其他应付款509,260.48元。
审计结果表明，该项目在建设中基本执行了国家建设程序，审批手续完整，基本执行了法人制、招投标制、合同制、监理制等工程管理制度，基本能够按照基建会计建账核算，同时建立了相关内部控制制度，对工程质量、进度、投资、安全等方面进行了控制和管理。但也存在施工单位多计工程价款的问题。
二、审计发现的主要问题
审计发现，施工单位因多计工程量、定额错套等原因，导致多计工程价款46,888.77元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，南华县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。对多计工程款的问题，要求南华县环境保护局按本次审定的工程结算价款支付相关单位。针对审计发现的问题及项目下一步应注意的事宜，审计局建议：针对审计中发现的问题，南华县环境保护局应根据本次竣工决算审计情况，一是及时向有关部门汇报，积极向上争取项目缺口资金；二是严格按审计审定的工程造价及合同约定扣除质量保证金，清算拨付工程尾款；三是及时办理不动产权等相关手续;四是完善项目竣工财务决算，及时做好项目资产、债权、债务清理移交工作；五是完善项目相关资料的整理与归档工作，确保项目资料的安全和完整。
四、审计发现问题的整改情况
南华县环境保护局已严格执行审计报告、审计决定并进行了整改，审计建议已采纳。
南华县2015年通村路面硬化工程竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定。南华县审计局自2017年8月7日至2018年3月31日，对南华县2015年通村路面硬化工程竣工决算进行了审计。
一、基本情况
南华县2015年通村路面硬化工程，共27个项目涉及龙川镇、沙桥镇、五街镇、一街乡、罗武庄乡、红土坡镇六个乡镇，建设里程221.70公里。
截至2018年3月31日，该工程概算批复总投资11,085万元，实际到位资金11,085万元。该工程完成投资及交付使用资产为113,606,692.26元。其中：建筑安装工程投资112,584,916.69元，待摊投资1,021,775.57元。缺口资金2,756,692.26元。项目收入合计110,850,000.00元。项目支出合计110,767,728.58元，其中：支付工程款109,745,953.01元，待摊投资1,021,775.57元。银行存款82,271.42元。应付款项：2,838,963.68元。其中：应付工程款1,601,348.19元，其他应付款1,237,615.49元。
该工程于2015年5月1日开工， 2016年5月20日完工，于2016年5月30日通过竣工验收交付使用。
审计结果表明，该项目在建设中基本执行了国家建设程序，审批手续完整，基本执行了法人制、招投标制、合同制、监理制等工程管理制度，基本能够按照基建会计建账核算，同时建立了相关内部控制制度，对工程质量、进度、投资、安全等方面进行了控制和管理。但也存在施工单位多计工程价款的问题。
二、审计发现的主要问题
审计发现，施工单位因多计工程量、定额错套等原因，导致多计工程价款209,840.20元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，南华县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。对多计工程款的问题，要求南华县交通运输局按本次审定的工程结算价款支付相关单位。
针对审计发现的问题及项目下一步应注意的事宜，审计局建议：针对审计中发现的问题，南华县交通运输局应根据本次竣工决算审计情况，一是严格按审计审定的工程造价及合同约定事项拨付工程尾款；二是完善项目相关资料的整理与归档工作，确保项目资料的安全和完整。
四、审计发现问题的整改情况
南华县交通运输局已严格执行审计报告、审计决定进行了整改，审计建议已采纳。
南华县2016年通村路面硬化工程竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定。南华县审计局自2017年8月7日至2018年5月31日，对南华县2016年通村路面硬化工程竣工决算进行了审计。
一、基本情况
南华县2016年通村路面硬化工程，共11个项目分七个标段涉及沙桥镇、五街镇、一街乡、五顶山乡4个乡镇，建设里程68.7公里。公路等级为四级公路，设计时速20㎞/h，专业建设内容为路基防护、排水工程及混凝土路面工程等。
截至2018年5月31日，该工程概算批复总投资6,870.00万元，实际到位资金4,092.00万元。该工程完成投资及交付使用资产为43,562,370.40元。其中：建筑安装工程投资42,216,168.27元，待摊投资1,346,202.13元。缺口资金2,642,450.40元。项目收入合计40,919,920.00元。项目支出合计37,226,202.13元，其中：支付工程款35,880,000.00元，待摊投资1,346,202.13元。银行存款3,693,717.87元。债务总额42,036,168.27元。其中：基建投资借款35,700,000.00元，应付工程款6,336,168.27元。
该工程项目于2016年2月25日开工，2016年10月20日交工验收。
审计结果表明，该项目在建设中基本执行了国家建设程序，审批手续完整，基本执行了法人制、招投标制、合同制、监理制等工程管理制度，基本能够按照基建会计建账核算，同时建立了相关内部控制制度，对工程质量、进度、投资、安全等方面进行了控制和管理。但也存在施工单位多计工程价款的问题。
二、审计发现的主要问题
审计发现，施工单位因多计工程量、定额错套等原因，导致多计工程价款14,512.31元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，南华县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。对多计工程款的问题，要求南华县交通运输局按本次审定的工程结算价款支付相关单位。
针对审计发现的问题及项目下一步应注意的事宜，审计局建议：针对审计中发现的问题，南华县交通运输局应根据本次竣工决算审计情况，一是严格按审计审定的工程造价及合同约定事项拨付工程尾款；二是完善项目相关资料的整理与归档工作，确保项目资料的安全和完整。
四、审计发现问题的整改情况
南华县交通运输局已严格执行审计报告、审计决定进行了整改，审计建议已采纳。
南华县弥河公路(羊火塘至马街)路面硬化工程竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定。南华县审计局自2017年8月7日至2018年6月30日，对南华县弥河公路(羊火塘至马街)路面硬化工程竣工决算进行了审计。
一、基本情况
该工程项目位于南华县境内羊火塘至马街。设计路面硬化全长43公里，宽度5.5m加土路肩，结构层厚18cm级配碎石+20cmC25混凝土路面，公路等级四级，设计时速为20公里/h。
截至2018年6月30日，该工程概算批复总投资3,870.00万元，实际到位资金3,485.00万元。该工程完成投资及交付使用资产为39,524,463.80元。其中：建筑安装工程投资39,080,875.55元，待摊投资443,588.25元。缺口资金4,674,463.80元。项目收入合计34,850,000.00元。项目支出合计34,849,308.95元，其中：支付工程款34,405,720.70元，待摊投资443,588.25元。银行存款691.05元。应付工程款4,675,154.85元。
该工程一标段于2015年10月5日开工， 2016年1月15日完工；二标段于2015年10月6日开工， 2016年1月16日完工；三标段于2015年10月4日开工，2016年1月14日完工。工程三个标段均于2017年3月5日通过交工验收。
审计结果表明，该项目在建设中基本执行了国家建设程序，审批手续完整，基本执行了法人制、招投标制、合同制、监理制等工程管理制度，基本能够按照基建会计建账核算，同时建立了相关内部控制制度，对工程质量、进度、投资、安全等方面进行了控制和管理。但也存在施工单位多计工程价款的问题。
二、审计发现的主要问题
审计发现，施工单位因多计工程量、定额错套等原因，导致多计工程价款16,860.61元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，南华县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。对多计工程款的问题，要求南华县交通运输局按本次审定的工程结算价款支付相关单位。
针对审计发现的问题及项目下一步应注意的事宜，审计局建议：针对审计中发现的问题，南华县交通运输局应根据本次竣工决算审计情况，一是积极向相关部门汇报争取项目缺口资金；二是严格按审计审定的工程造价及合同约定事项拨付工程尾款；三是完善项目相关资料的整理与归档工作，确保项目资料的安全和完整。
四、审计发现问题的整改情况
南华县交通运输局已严格执行审计报告、审计决定进行了整改，审计建议已采纳。
南华县2016年农村扶贫公路（观音树岭岗至普家）路面硬化工程竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定。南华县审计局自2018年7月10日至2018年7月31日，对南华县2016年农村扶贫公路（观音树岭岗至普家）路面硬化工程竣工决算进行了审计。
一、基本情况
该工程项目位于南华县五顶山乡观音树岭岗至普家。设计路面硬化全长7公里，宽度3.5m加土路肩，结构层厚18cm级配碎石+20cmC25混凝土路面，公路等级四级，设计时速为20公里/h。
截至2018年7月31日，该工程概算批复总投资5,000,000.00元，实际到位资金3, 905,000.00元。该工程完成投资及交付使用资产为4,856,789.82元（建筑安装工程投资）。缺口资金951,789.82元。项目收入合计3, 905,000.00元。项目支出合计3, 905,000.00元（支付工程款），应付工程款951,789.82元。
该工程于2017年2月11日开工，2017年3月30日完工。2017年7月10日通过交工验收。
审计结果表明，该项目在建设中基本执行了国家建设程序，审批手续完整，基本执行了法人制、招投标制、合同制、监理制等工程管理制度，基本能够按照基建会计建账核算，同时建立了相关内部控制制度，对工程质量、进度、投资、安全等方面进行了控制和管理。但也存在施工单位多计工程价款的问题。
二、审计发现的主要问题
审计发现，施工单位因多计工程量、定额错套等原因，导致多计工程价款17,717.64元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，南华县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。对多计工程款的问题，要求南华县交通运输局按本次审定的工程结算价款支付相关单位。
针对审计发现的问题及项目下一步应注意的事宜，审计局建议：针对审计中发现的问题，南华县交通运输局应根据本次竣工决算审计情况，一是积极向相关部门汇报争取项目缺口资金；二是严格按审计审定的工程造价及合同约定事项拨付工程尾款；三是完善项目相关资料的整理与归档工作，确保项目资料的安全和完整。
四、审计发现问题的整改情况
南华县交通运输局已严格执行审计报告、审计决定进行了整改，审计建议已采纳。
滇公网安备53232402000313号 
