南华县审计局

审计结果公告

2017年第6号

(总第174号)

南华县审计局办公室

南华民族中学田径运动场建设项目竣工决算

审计结果

2017年第6号（总第174号）

（二〇一七年三月十三日公告）

根据《中华人民共和国审计法》二十二条的规定和《南华县人民政府办公室关于对南华民族中学足球场工程建设项目进行审计的交办通知》（南政办交审〔2016〕22号）的安排，南华县审计局派出审计组自2016年12月5日至2017年1月12日，对南华民族中学组织实施的南华民族中学田径运动场建设项目竣工决算的真实性、合法性和效益性进行了审计。现将审计结果公告如下。

一、项目基本情况及评价                                            

    （一）项目立项及建设程序执行情况

1、项目批复情况

该项目由南华县发展和改革局《关于下达2014年第一批全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件建设项目年度基建投资计划的通知》（南发改发〔2014〕229号）下达批复：新建足球场一个，面积16603.00m²，总投资699.00万元，其中：中央及省资金498.00万元，学校自筹201.00万元。

2、建设程序执行情况。

该项目已按基本建设程序的相关规定履行了项目报批、项目实施、竣工验收等程序。

（二）项目建设管理情况

1、项目法人制及资本金制执行情况。

该项目由南华民族中学负责建设管理，项目实行法人负责制。项目资金全部为中央、省级和地方财政资金，会计核算执行基本建设财务管理进行核算。

2、招投标制执行情况。

（1）招标、监理、设计等咨询单位选择情况。        

该项目由南华县民族中学直接委托发包云南腾龙招标有限公司为招标代理机构，楚雄有色勘测工程有限公司为勘察单位，楚雄州建筑设计事务所有限公司施工图设计单位，楚雄市华联建设项目管理有限公司为监理单位。

（2）工程施工招投标情况。

该项目2015年4月2日，在云南工程建设信息网“云南省公共资源交易信息（平台）网”上发布招标公告， 2015年4月28日9:00时，在南华县公共资源交易中心公开开标，参加开标28家投标单位，项目采用招标文件最低投标价法评标，推荐3家中标候选人，第一中标候选人：中佳环境建设集团股份有限公司投标报价4,434,607.43元；第二中标候选人：广西广亿建设工程有限公司投标报价4,446,609.60元；第三中标候选人洪城市环境建设集团有限公司投标报价4,449,870.60元；中标单位为中佳环境建设集团股份有限公司中标价为4,434,607.43元。

3、工程监理制度执行情况。

工程监理单位严格按监理合同要求及《监理实施细则》等程序进行监理。

4、合同管理制度执行情况。

南华民族中学分别与中标施工单位签订了建设工程施工合同，合同价为4,434,607.43元，与招标代理机构、勘察、设计、监理等单位签订了相关经济合同及协议。合同管理严格按合同约定条款执行。

（三）工程实施、工程质量及交工验收情况

1.项目实施情况。该项目工程严格按照勘察设计图纸认真组织施工和现场管理。完工的主要工程有：足球场建设、田径运动场建设、学生看台、主席台、照明及附属工程等。

2.项目质量评定情况。该项目工程经南华县建设工程质量监督站评定，工程质量为合格，符合国家相关规范要求并进行了备案。

3.项目交工验收情况。该项目工程已按计划及相关规定进行了竣工验收并进行交付使用。

（四）资金来源与到位

2014年11月19日，南华县财政局（南财教〔2014〕121号）文件下达了2014年第一批全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件专项资金498万元，资金下拨到南华县教育局校舍安全工程资金专户进行核算。

截至2017年1月12日，该项目实际到位资金4,980,000.00元，实际支出4,622,680.43元（其中：支付工程款4,434,607.43元，支付待摊投资费用188,073.00元）；

（五）完成投资及交付使用资产情况

截至2017年1月12日，该项目共完成总投资5,962,315.85元，其中：完成建筑安装投资5,774,242.85元，完成待摊投资188,073.00元，完成的投资已全部形成实物资产并投入使用。

（六）投资结转及债权债务情况

截至2017年1月12日，该项目实际到位资金4,980,000.00元，完成总投资5,962,315.85元，资金缺口982,315.85 元。债权债务情况：应付中佳环境建设集团股份有限公司工程款1,339,635.42元，应付民族中学经费户垫支款1,173元。

（七）概算执行情况分析

该项目实际完成总投资596万元，完成下达总投资计划699万元的85%。

（八）工程结算审计情况

该项目工程造价部分南华县审计局委托云南华振工程造价咨询有限公司协助审计。审计组结合工程的实际情况，通过现场勘察，查阅施工图纸、工程施工合同、变更记录、工程结算书等相关资料，与建设单位、施工单位核对变更增减工程量并交换意见，最终审计结果为：送审工程结算造价5,942,649.70元,核减造价168,406.85元，审计确认工程结算造价5,774,242.85元。具体工程结算审计情况云南华振工程造价咨询有限公司出具了南华民族中学田径运动场建设项目竣工结算审核报告（华振基审字〔2016〕第165号）。

（九）项目建设效益情况分析

通过项目的实施，极大地完善了学校的体育基础设施问题，对快速提高体育教学质量起到了决定性作用。同时，也为我县打造特色鲜明、内涵丰富、县内一流、州内知名、省内有影响的特色品牌学校奠定了良好的基础。

    （十）审计评价

审计结果表明，该建设项目组织机构健全，从立项到竣工结算等过程手续完备，符合国家基本建设管理的有关规定；工程建设的项目法人制、合同管理制、工程监理制、招投标制的落实和工程建设管理到位；工程财务资料真实、完整，资金使用合理、合规，工程结算资料真实地反映了工程情况。但还存在多结算工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

该项目送审工程结算造价5,942,649.70元，审计核减造价168,406.85元，审计确认工程结算造价5,774,242.85元。审计审定多结算工程价款168,406.85元。

三、审计处理情况及建议

针对多结算工程款的问题，南华县审计局已根据审计情况依法出具了审计报告并做出了审计决定，责成南华民族中学对核减的工程造价应调减工程投资168,406.85元，并与施工单位要共同调整结算，严格按审定的工程结算支付施工单位工程价款。同时提出了审计建议：一是加强和规范工程建设财务管理，严格按基本建设财务制度进行核算；二是加强建后管护，确保项目长期发挥效益；三是

做好工程资料的立卷归档、备案、移交工作，确保工程、财务资料完整、规范。

四、审计发现问题和建议采纳情况

对审计发现的问题，南华民族中学已按审计处理决定进行了整改并积极采纳了审计建议。