监督索引号53232400500010000
—2019年2月27日在南华县第十七届人民代表大会第三次会议上
南华县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将南华县2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算（草案）提请大会审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2018年地方财政预算执行情况
2018年，财税工作在县委的正确领导和县人大及其常委会、县政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，认真贯彻中央经济工作会议精神，紧紧围绕县第十七届人民代表大会第二次会议批准的财政预算及全县经济发展大局，坚持稳中求进工作总基调，以供给侧结构性改革为主线，着力打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战，加快改革开放步伐，经济发展呈现稳中向好态势，经济结构持续优化，防范化解金融风险取得显著成效。认真落实县委的决策部署，牢牢把握“稳增长、控支出、强管理、保平衡”的工作目标，认真研判当前财政运行的新形势新要求，拓宽工作思路，突破重点难点，狠抓财税收支专项行动，圆满完成了年初既定的财政收支目标，为保障和服务全县经济社会发展提供了坚强保障。
（一）一般公共预算执行情况
2018年，全县一般公共预算收入完成51,637万元，为年初预算数51,112万元的101%，比2017年完成数47,768万元增收3,869万元，增长8.1%。全县一般公共预算支出完成215,247万元，为年初预算数205,459万元的104.8%，比2017年完成数195,675万元增支19,572万元，增长10%。
全县一般公共预算平衡情况是：一般公共预算收入51,637万元，转移性收入（上级补助收入和返还性收入）150,397万元，上年结余收入797万元，调入预算稳定调节基金334万元，调入政府性基金5,184万元, 调入其他资金9,398万元，新增债券收入2,895万元，债务（转贷）收入9,895万元，收入总计230,537万元。一般公共预算支出215,247万元，转移性支出（上解支出）4,350万元，债券还本支出9,895万元，安排预算稳定调节基金支出579万元，支出总计230,071万元；收支相抵，一般公共预算年终结余466万元，其中：结转下年支出466万元。
（二）政府性基金预算执行情况
2018年，全县累计完成政府性基金预算收入8,506万元，完成年初预算数4,000万元的212.6%，比2017年完成数7,005万元增收1,501万元，增长21.4%。全县累计完成政府性基金预算支出23,161万元，完成年初预算数6,749万元的343.1%，比2017年完成数8,240万元增支14,921万元，增长181.1%。
全县政府性基金预算平衡情况是：政府性基金预算收入8,506万元，转移性收入（上级补助收入）1,189万元，上年结余收入914万元，土地储备专项债券收入20,000万元，转贷债券收入1,500万元，收入总计32,109万元；政府性基金预算支出23,161万元，债券还本支出1,500万元，调出资金5,184万元，上解支出154万元，支出总计29,999万元；收支相抵，基金预算年终结余2,110万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2018年，全县累计完成社会保险基金预算收入29,211万元，完成年初预算数26,949万元的108.4%，比2017年完成数26,855万元增收2,356万元，增长8.8%。全县累计完成社会保险基金预算支出26,135万元，完成年初预算数25,336万元的103.2%，比2017年完成数22,605万元增支3,530万元，增长15.6%。
全县社会保险基金预算平衡情况是：社会保险基金预算收入29,211万元，上年结余收入20,958万元，收入总计50,169万元。社会保险基金预算支出26,135万元，收支相抵，年终滚存结余24,034万元。
财政收支及平衡情况详见附表。上述报告数字均为县内决算汇总数，待州财政局批复我县2018年度决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告。
二、2018年财政工作回顾
（一）积极挖掘税源，财政收入结构明显改善。2018年，全县财政收入在税源支撑不足、部分企业经营下滑、房地产市场持续低迷等多重因素影响下，千方百计挖掘财源，竭尽全力组织财政收入。一是紧盯目标，及时分解财税指标。围绕年初收入目标，制定《南华县抓财税收支专项行动方案》，将全年一般公共预算收入、非税收入责任分解落实到财政、税务、县级相关部门和各乡镇，各征收部门，做到目标明确，任务具体，责任落实，形成各部门协调配合、齐抓共管的工作格局，确保财政收入稳定增长。二是压实责任，收入主体责任全面落实。县人民政府和各级各单位切实加强组织领导，将抓财税收支专项行动作为“一把手”工程，由主要领导亲自抓，分管领导具体抓，各单位均成立了以单位主要领导为组长的抓财税收支专项行动领导小组，制定《南华县人民政府关于印发南华县税务局2018年度税收工作目标综合绩效考核评分细则的通知》，确保财政收入主体责任有效落实。三是细化措施、科学应对组织收入中的各种困难。根据确定的季度、年度目标，及时分析研究，认真查找预算执行中的困难和问题，按季度制定《南华县抓财税增收行动方案》，全力实现财政收入有序入库，确保分月、分季财政收入目标圆满实现。四是加强财源培植。认真抓好县级领导挂点联系重点企业制度，县级领导深入企业一线开展调研帮扶，强化对发现问题的协调解决，促进企业的良性发展。通过采取“一企一策，一厂一案”的方式，为企业量身制定发展方案，有效解决企业的发展压力。五是优化收入结构。县人民政府多次召开财税分析会议，充分挖掘税源，强化税收征管，加强对重点行业、重点税源的监控，结合财税政策的变化，分税种逐项分析增减原因，努力挖掘收入增长点。全年完成一般公共预算收入51,637万元，其中：税收收入完成36,223万元，比上年同期28,368万元增收7,855万元，增长27.7%；非税收入完成15,414万元，比上年同期19,400万元减收3,986万元，下降20.5%。非税收入占比29.85%，比上年同期40.6%下降10.75个百分点，圆满完成《云南省财政厅关于进一步提高财政收入质量的通知》（云财预﹝2018﹞97号）明确全省非税收入占比要控制在30%以内的目标任务。
（二）调整支出结构，“三保”支出责任有效落实。县财政以强化基本财力保障为重点，以实现“保工资、保运转、保民生”为目标，不断调整优化支出结构，压缩一般性支出，增加民生投入，全力打造“民生财政”。2018年，全县累计投入民生资金17.6亿元，占一般公共预算支出的82%。一是认真落实“三保”责任，全县机关事业单位在职和离退休人员工资、绩效奖励按时足额发放；大幅提高运转经费保障水平，县乡机构正常运转；积极筹措资金，基本民生得到有效保障。二是以实施民生工程为载体，安排涉农整合资金2.4亿元（其中专项扶贫资金0.8亿元），为打赢脱贫攻坚战提供保障。三是公共服务体系更加完善。安排财政资金4.06亿元优先保障教育事业发展，各学校基本办学条件不断改善。财政投入资金3,920万元深入推进县级公立医院综合改革。财政安排农村危房改造资金3,732万元，农村公路建设资金5,173万元，安排村级一事一议资金1,003万元，安排文化体育资金1,310万元等，稳步推进农业综合开发项目，全面兑现惠农补贴2,803万元，农民收入稳步增长，农村人居环境有效改善，群众业余文化不断繁荣。四是加大社会保障力度。财政安排资金2.9亿元，足额发放城乡低保、五保供养、义务兵优待金、在乡复员退伍军人生活、老年人生活补贴，以及民政优扶对象补助；按标准兑现了残疾人“两项补贴”和企业退休人员养老金和提标资金。
（三）健全管控机制，防范债务风险成效显著。2018年，全县各部门不断增强政治意识，提高政治站位，积极贯彻党中央、国务院关于防范化解地方政府性债务风险的重大决策部署，在各部门的共同努力下，全县防范化解政府性债务风险取得显著成效，一是加强组织领导，成立了南华县政府性债务管理委员会，统一领导全县政府性债务管理工作；二是强化制度建设，相继制定出台了《南华县政府性债务风险应急处置预案》等4个政府性债务管理制度文件；三是认真抓整改，撤回不规范融资担保中出具的各类承诺函、担保函、安慰函等函件；撤销县委、县政府、县人大在不规范融资担保中作出的会议决定、决议。四是将全县政府性债务纳入限额管理，全县政府综合债务率为18.47%，政府债务风险总体可控。五是按期偿还到期债务本息，积极化解存量债务。2018年全县累计化解偿还到期债务本息11.72亿元，其中：偿还到期债务本息4.56亿元，化解国家及省重点建设项目形成的债务0.95亿元，化解存量隐性债务6.21亿元，完成州级下达化解目标5.38亿元的115.43%。六是积极争取新增债券资金支持，全年争取置换债券、新增债券和土地储备专项债券资金共计34,290万元，有力地支持地方经济发展。七是加强非法集资管理，定期对县内小额贷款公司、互联网金融试点企业、私募股权投资、众筹平台等互联网金融机构、民间融资登记服务机构、资本管理公司、融资担保机构等行业集资风险进行排查，加大宣传力度，严厉打击非法集资行为。
（四）深化财税改革，财政综合水平明显提高。财政部门按照全面深化财税体制改革的要求，切实深化各项改革，着力提高财政管理水平。一是推进全口径预算管理。严格按《中华人民共和国预算法》要求编制一般公共预算、政府性基金预算和社保基金预算，全县73个预算单位的部门预算全部提交预算审查专家委员会、县人民代表大会审查。二是推进政府支出经济分类改革。明确了从 2018 年 1 月 1 日起，县财政转发的上级转移支付资金、县财政预算安排资金以及其他所有通过财政专户安排拨付的资金均实行政府支出预算经济分类改革，县财政在拨付资金时均明确到 “款”级支出经济分类科目，推动我县建立全面规范、公开透明的预算制度，进一步提升预算编制的科学化、精细化水平。三是全面推进预决算公开。全县73个预算单位全部公开了2018年部门预算、“三公”经费预算和2017年财政决算，公开率达100%。四是推进中期财政规划编制。根据新《中华人民共和国预算法》、财政部、省政府关于中期财政规划管理的总体要求，按先易后难、由简入繁逐步完善的步骤，编制完成了2018年至2020年中期财政规划，并开展了权责发生制政府综合财务报告试编工作。五是全面推进国库集中支付管理改革。全县县级部门和10个乡镇全部实施国库集中支付，加强了预算执行的动态管理。六是推进预算绩效管理。充分运用绩效评价手段，对县乡所有部门开展了部门支出整体绩效评价，对部分民生领域和重点支出项目开展了绩效评价，着力提高了财政资金的使用效益。七是推进政府会计制度改革。为确保《政府会计准则制度》在各类行政事业单位按期有序推进，及时下发了会计制度衔接的通知，聘请专家对全县分管财务的领导和财务人员240人进行了专题培训。八是加强国有资产管理。对原县医院、县公安局、县委、县市场监督管理局、县民宗局等单位闲置资产进行盘活处置，确保国有资产增值、保值。九是规范政府采购管理。全年审批政府采购资金7,500万元，资金节约率达2.5%，进一步规范了政府采购行为，提高采购效益。通过努力，全县财政综合管理成绩斐然，财政综合绩效管理考评在全国排第71名，在全省129个县（市）中居第11位，在全州10县市中居第1名，国家财政给予一次性奖励500万元。
（五）严格依法理财，保障财政资金安全高效。一是硬化预算约束。年内除新增刚性支出和救灾等应急支出外，严格控制新增预算，确保工资发放、机构运转、民生政策和人大批准预算的有效执行，切实维护了《中华人民共和国预算法》的严肃性和法律性。二是加大资金整合力度。整合性质相同、目标相同、用途相似的各类扶贫资金，集中财力办好人民群众关注的大事、急事、难事。三是坚持厉行节约。认真落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》、中央八项规定和国务院“约法三章”要求，严控“三公”经费和一般性行政开支，厉行勤俭节约，制止奢侈浪费。四是加强财政资金监管。借助审计、中介机构等力量，加强财政资金监督管理，重点对扶贫资金使用情况进行评估检查，对教育类、社会保障类、三农类项目资金实行动态监控管理。
各位代表，2018年，财政工作在困难和挑战较多的情况下，取得了极为不易的成绩，这是县委正确领导、县人大及其常委会依法监督和县政协民主监督的结果，也是全县各级各部门密切配合、通力协作、全县广大财税干部职工共同努力、奋力拼搏的结果。在看到成绩的同时，我们也应清醒地认识到我县财税工作中仍存在着一些不可忽视的困难和问题：一是财源结构单一，财政增收后劲乏力；二是财政增支因素多，三保压力较大；三是偿债资金筹集难度加大，防范债务风险困难；四是争取资金难度大，支持经济社会发展资金不足。对于这些问题，我们将高度重视，采取有力措施，认真加以解决。
三、2019年地方财政预算草案
2019年是实施“十三五”规划承上启下的关键一年，是新中国成立70周年，是财政改革的深化之年，我们将深入学习贯彻党的十九大精神，大力弘扬“跨越发展、争创一流；比学赶超，奋勇争先”精神，深入开展“干在实处，走在前列”大比拼，进一步坚定信心，抢抓机遇，迎难而上，履行好财政服务发展的职责，科学合理编制预算，统筹资金保障重点支出，全力推进财政各项工作。
2019年财政预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习中央经济工作会议和全国财政工作会议精神，坚持新发展理念，按照党中央、国务院和省委、省政府的决策部署，落实预算法和改革完善预算管理制度意见要求，牢固树立过紧日子的思想，厉行勤俭节约，量入为出，量力而行；加大财政资金统筹力度，有效盘活存量资金，调整优化支出结构，突出保障重点；深化部门预算改革，进一步完善项目库及其管理制度，规范和加强项目支出管理，严格项目立项，全面推进绩效管理，提高财政资金使用效益，强化债务风险防控；推进部门三年支出规划，增强部门预算的前瞻性、严肃性、时效性；加强预算公开，提高预算透明度，着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。
根据上述指导思想，结合2019年全县国民经济发展的主要指标及有关财税政策，提出2019年财政预算草案：
（一）全县一般公共预算收支草案
2019年，全县一般公共预算收入安排54,219万元，比2018年完成数51,637万元增加2,852万元，增长5%。全县一般公共预算支出安排219,552万元，比2018年完成数215,247万元增加4,305万元，增长2%。
全县一般公共预算平衡情况是：一般公共预算收入54,219万元，转移性收入168,715万元（上级补助收入），上年结余收入466万元，预算稳定调节基金调入579万元，收入总计223,979万元；一般公共预算支出219,552万元，转移性支出（上解支出）4,427万元，支出总计223,979万元。一般公共预算收支平衡。
（二）全县政府性基金预算收支草案
2019年，全县政府性基金预算收入安排5,008万元，比2018年完成数8,506万元减少3,498万元，下降69.8%。全县政府性基金预算支出安排8,452万元，比2018年完成数23,161万元减少14,709万元，下降63.5%。
全县政府性基金预算平衡情况是：政府性基金预算收入5,008万元，转移性收入（上级补助收入）1,334万元，上年结余收入2,110万元，收入总计8,452万元；政府性基金预算支出8,452万元，支出总计8,452万元。政府性基金预算收支平衡。
（三）全县社会保险基金预算收支草案
2019年，全县社会保险基金预算收入安排28,659万元，比2018年完成数29,211万元减少552万元，下降1.9%。全县社会保险基金预算支出安排27,239万元，比2018年完成数26,135万元增加1,104万元，增长4.2%。
全县社会保险基金预算平衡情况是：社会保险基金预算收入28,659万元，上年结余收入23,294万元，收入总计51,953万元；社会保险基金预算支出27,239万元，收支相抵，年终滚存结余24,714万元。
四、2019年财政工作措施
（一）着力强化征管，促进收入稳定增长。一是压实责任。继续开展抓财税收支专项行动，明确目标任务，落实工作责任，形成各部门协调配合、齐抓共管的工作格局。二是切实加大税收协控联管工作力度。继续坚持财税联席会议制度，深入推进社会综合治税，充分调动各涉税部门协同治税的积极性，促进协税护税工作，确保财政收入稳定增长。三是积极培育优质税源，通过产业转型发展，吸引和带动社会资本，加大对新兴产业和传统优势产业投入力度。四是继续加强非税收入征管，严格政府非税收入预算管理，拓宽收入领域，不断调整优化收入结构，努力增加可用财力，力争将非税收入占比控制在30%以内。
（二）着力优化结构，日益改善民生福祉。一是按照上级“三保”目标要求，统筹财力，优先保障工资发放、机构运转和基本民生“三保”支出需求。二是坚持民生优先，继续加大对教育、医疗卫生、农林水、保障性住房等民生支出的投入力度，加强民生资金监管，着力补齐民生短板，提高民生支出占一般公共预算支出的比重。三是继续加大产业培植扶持力度，支持县域经济发展。四是继续加强和改善农村基础设施建设。积极争取农业综合开发项目，支持农业发展，提高农业综合生产能力，提升农业竞争力。落实强农惠农政策，健全完善各种惠农补贴发放管理体系，切实做好各项惠农补贴发放工作，让公共财政惠及“三农”。
（三）着力协调汇报，尽力补齐发展短板。一是积极争取一般公共预算上级补助资金。继续加强对上级财政政策信息的捕捉和分析研究，充分掌握政策，紧盯上级财政政策导向和资金投向，尽力争取一般公共预算上级补助资金，切实推动全县经济社会的发展。二是继续争取政府债券资金。结合全县政府性债务规模以及债务限额管理的规定，尽力争取政府新增债券、土地专项债、棚改专项债等资金，有效缓解县财政偿债压力。三是进一步盘活财政存量资金，继续做好财政存量资金清理盘活工作，对净结余资金和连续两年未用完的结余结转资金，一律收回财政统筹使用。对不足两年的结余结转资金，督促加快预算执行进度，切实提高资金使用效益。四是把握机遇抓争取。紧紧抓住国家实施“一带一路”“长江经济带”以及省州打造滇中经济圈和楚南经济带建设等重大机遇，全面加强向省州厅局的汇报请示力度，争取更多支持。五是储备项目抓争取。在前期上报项目的基础上，加强与上级部门的沟通汇报，积极跟踪项目资金下达情况，确保项目资金落实到位。充分发挥项目前期工作经费的杠杆作用，积极筛选储备一批绩效优良、准备充分、符合政策的项目充实到基层项目库，争取更多的项目进入国家和省级资金的投入范围，实现向上争取更多资金支持的目标。
（四）着力依法理财，确保资金安全高效。一是严格执行《中华人民共和国预算法》以及经县人大批准的预算，预算未安排事项原则上不得支出，确需追加的重大事项，必须严格按照法定程序办理。二是加大资金整合力度，整合性质相同、目标相同、用途相似的各类资金，集中财力支持重点领域支出。三是加强财政专户管理，严格按照财政部的要求，继续清理整顿财政专户，切实规范财政专户管理；四是加快预算下达进度，规范转移支付预算下达方式，提高预算执行的均衡性和规范性。五是加强预算执行动态监控，规范全年用款计划编报工作，加强重点支出项目执行管理，严格按照财政国库管理制度规定支付资金。六是加强财政监督管理。健全财政内部控制制度，加大对重大财政政策实施、重要民生项目支出、预算执行情况和财务会计信息质量等方面的监督检查力度，完善财政绩效管理，加强绩效评价结果应用，确保财政资金规范、安全、高效运行。
（五）着力深化改革，提升财政管理水平。一是继续推进预算管理制度改革。全面落实《中华人民共和国预算法》，建立定位清晰、分工明确的政府预算体系，巩固全口径预算管理改革成果。进一步完善基本支出定额标准体系，加快推进项目支出定额标准体系建设，充分发挥支出标准在预算编制和管理中的基础支撑作用。全面推进预算公开，除涉密信息外，将政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算全面向社会公开，提高财政透明度，接受公众监督。二是推进财政资金统筹使用。加大各类财政性资金统筹力度，实现财力统筹考虑、项目统筹保障、管理统筹推进。三是改革年度预算控制方式。完善2019—2021年中期财政规划编制工作，强化年度支出预算约束力，避免政策的碎片化。四是继续推进税制改革。全面推开环境保护税征收工作，积极稳妥推进健全地方税体系改革工作。五是深化预算绩效管理。提高财政绩效评价工作的覆盖面，努力挖掘深度，提升内涵，探索建立绩效评价结果与预算管理有效结合的长效管理机制。六是推进政府购买服务，扩大政府购买公共服务范围，支持各部门按有关规定开展政府购买服务工作，切实降低公共服务成本，提高公共服务质量。七是加强地方政府性债务管理。根据《中华人民共和国预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》，强化政府性债务限额管理，规范举债行为，防范和化解政府债务风险。八是继续推进省对下专项转移支付资金管理改革，优化财政资源配置，提高资金使用效率，建立符合现代财政制度要求的专项转移支付资金管理体系。
（六）着力攻坚克难，支持打好三大战役。一是支持打好防范化解重大风险攻坚战。有效防控地方政府债务风险，坚决制止违法违规融资担保行为，严禁以政府投资基金、政府和社会资本合作（PPP）、政府购买服务等名义变相举债。加强政府债务限额管理，建立应急处置机制，加大风险预警和考核问责力度，坚决控制隐性债务增长，确保政府债务风险总体可控。加大投融资体制改革，推进政府购买服务，有效盘活国有资产（资源），培植税源收入，做好政府存量债务置换工作，规范置换债券资金使用，按时完成置换工作。围绕服务供给侧结构性改革这条主线，妥善处理好金融和实体经济、金融和房地产以及金融体系内部的关系，加强金融监管，大力整顿规范金融秩序，坚决打击违法违规金融活动，防范化解金融风险。二是支持打好精准脱贫攻坚战。全面贯彻“六个精准”“五个一批”扶贫战略，瞄准特定贫困群众精准投入，聚焦深度贫困地区精准发力，加大扶贫资金投入，推动扶贫与金融相结合，切实解决扶贫资金缺口，全力推进精准扶贫、精准脱贫。抓好易地扶贫搬迁工作，支持移民技能培训和后续发展，确保搬得出、稳得住、能致富。三是支持打好污染防治攻坚战。牢固树立“绿水青山就是金山银山”的理念，着力支持解决突出环境问题，调整产业结构，淘汰落后产能。加大节能环保建设投入，实施“碧水蓝天、绿色城乡”行动计划，支持大气、水、土壤等污染防治，完善天然林、森林生态效益补偿机制，建设林业优势产业，继续推进退耕还林，实施生态修复工程。
各位代表，2019年是财政工作任务更为艰巨的一年，新的形势、新的要求，新的挑战、新的机遇已经摆在我们面前，我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，担当作为，撸起袖子加油干，扑下身子踏实干，开动脑子巧妙干，在新的一年里开拓进取、奋发作为，不忘初心、继续前进，为高水平建成小康社会、建设“富强美丽”新南华作出新的更大贡献!
财政工作和财政报告主要名词注解
【积极的财政政策】
是指政府通过改变财政收入和支出来影响社会总需求，从而最终影响就业和国民收入的政策，财政政策包括财政收入政策和财政支出政策。积极的财政政策就是扩张性的财政政策，即通过增加政府投资与刺激消费需求来拉动经济增长。实施积极的财政政策，一方面可以通过增发国债或者发行地方政府债券，扩大政府的公共性支出需求；另一方面也可以通过减税的方式，减轻企业和个人的税负，从而促进企业扩大投资和个人增加消费。
【一般公共预算】
是以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。一般公共预算由一般公共预算收入和一般公共预算支出两部分构成。一般公共预算收入包括县本级收入、上级对我县的税收返还和转移支付。一般公共预算支出包括县本级支出、上解州支出。县本级一般公共预算收入包括税收收入、行政事业性收费收入、国有资源（资产）有偿使用收入等;县本级一般公共预算支出按照功能分类分为:一般公共服务支出、外交、公共安全、国防支出、农业、环境保护、教育、科技、文化、卫生、体育、社会保障及就业等支出;按经济性质分类分为:工资福利支出、商品和服务支出、资本性支出等支出。
【政府性基金预算】
是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
【社会保险基金预算】
是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
【全口径预算】
就是把政府所有收支全部纳入统一管理，其目标定位于构建一个覆盖所有收支，不存在游离于预算外的政府收支，是将所有类型的财政资金收支都纳入统一管理体系的制度框架。即监督主体通过一系列方法和措施将政府所有的财政收入和支出均纳入预算和决算的法制化运行机制。
【部门预算】
是反映政府部门收支活动的预算。是政府部门依据国家有关政策及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐步上报、审核、汇总，经财政部门审核，经政府同意后报人大审议通过、全面反映部门所有收入和支出的预算。通俗地讲，就是“一个部门一本预算”。在部门预算中既反映一般预算的收入和支出，又反映基金预算的收入和支出。
【转移支付】
是指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移的对象可以是现金，也可以是实物。财政转移支付主要是财政资源（资金）在各级政府间的无偿转移，包括横向转移和纵向转移。财政转移支付通常可以分为无条件的财政转移支付（即一般性转移支付）和有条件的转移支付（即专项转移支付）两种。
【一般性转移支付】
1994年分税制改革以后，我国逐步建立了以财力性转移支付和专项转移支付为主的转移支付制度。2009年以前，财力性转移支付主要包括：一般性转移支付、民族地区转移支付、缓解县乡财政困难补助、调整工资转移支付、农村税费改革转移支付、年终结算财力补助等，地方可以按照相关规定统筹安排和使用上述资金。2009年起，为进一步规范财政转移支付制度，财政部将中央对地方的转移支付，分为一般性转移支付、专项转移支付两类。修订后的一般性转移支付，包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付以及义务教育转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。
【专项转移支付】
指上级政府为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。
2015年，为优化财政资源配置，提高资金使用效益，建立符合现代财政制度要求的专项转移支付资金管理制度体系，中央、省、州均出台了推进对下专项转移支付资金管理改革的意见，要求创新专项转移支付资金管理机制：一是全面清理整合专项转移支付资金；二是建立专项转移支付资金设立、执行和退出评估机制；三是改革专项转移支付资金分配机制；四是推进专项转移支付资金绩效管理改革。
【县级基本财力保障】
为保障基层政府实施公共管理、提供基本公共服务以及落实各项民生政策的基本财力需要，2010年9月，财政部印发了《关于建立和完善县级基本财力保障机制的意见》，以“以奖代补”为政策核心，鼓励各地提高对县级基本财力保障水平，实现县乡政府“保工资、保运转、保民生”的目标。我省虽然财力基础相对薄弱，但是通过进一步加大省对下的转移支付力度，较好地提升了县乡的基本财力保障水平，获得了中央财政的奖励资金。2011年，为配合实施新一轮财政管理体制，建立了省对下的县级基本财力保障制度，将各地“保工资、保运转、保基本民生”需求，全部纳入计算，对各地财力与“三保”支出的差额给予全额补助，确保基层政府基本支出需要。
【“三保”】
是指保工资发放、保机构运转、保基本民生。是省州为落实县级基本财力保障，实现各族人民老有所养、病有所医、住有所居、学有所教、劳有所得的基本公共服务目标而提出。2016年，州与各县市人民政府均签订了县级基本财力保障目标责任书。
【调入资金和调出资金】
是指政府为平衡预算收支，从某类资金向其他类型预算运用调入、调出方式进行资金调拨，而直接用于平衡年度预算的其他资金。一般公共财政预算可从政府性基金预算、国有资本经营预算及其他资金调入。调入、调出两方匹配对应。
【结余结转】
结余是指财政收入大于财政支出的部分。结转是指当年支出预算已下达但未执行，需按原项目使用用途在下年继续安排使用的支出部分。地方财政有结余结转的主要原因:一是中央财政超收中大部分用于补助地方，因超收数额到年底才能较为准确预计，且其使用要严格按程序审批，因此有一部分要在年底时才能下达，造成地方财政当年拨不出去，形成结余结转。二是地方财政超收中有一部分资金当年拨不出去，形成结余结转。三是资金已下达，因涉及政府采购等原因暂时无法拨付的资金，形成结余结转。
【预算稳定调节基金】
指财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，基金的安排使用接受到本级人大及其常委会的监督。预算稳定调节基金单设科目，安排或补充基金时在支出方反映，调入使用基金时在收入方反映。
【预算绩效管理】
是指政府依据其需要实现的职能和施政计划，确定实现计划所需要的支出经费，并评估和测量某项支出计划可能产生的社会经济效果和业绩。财政支出绩效评价是指财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。绩效评价贯穿于事前、事中、事后，以及结果反馈和结果应用全过程。
【基本公共服务均等化】
是指政府为社会公众提供基本的、在不同阶段具有不同标准的最终大致均等的公共产品和公共服务。党的十六届六中全会通过的《中共中央关于构建社会主义和谐社会若干重大问题的决定》明确提出，要“完善公共财政制度，逐步实现基本公共服务均等化”。党的十七大提出了“围绕推进基本公共服务均等化和主体功能区建设，完善公共财政体系”的战略目标。党的十八大进一步提出到2020年“基本公共服务均等化总体实现”，“加快改革财税体制，健全中央和地方财力与事权相匹配的体制，完善促进基本公共服务均等化和主体功能区建设的公共财政体系，构建地方税体系，形成有利于结构优化、社会公平的税收制度”。
【地方政府债券】
是指政府财政部门或其他代理机构为筹集资金，以政府名义发行的债券，主要包括国库券和公债两大类。一般国库券是由财政部发行，用以弥补财政收支不平衡;公债是指为筹集建设资金而发行的一种债券。中央政府发行的称中央政府债券，地方政府发行的称地方政府债券。
2009年，国务院《关于发行2009年地方政府债券有关问题的通知》（国发〔2009〕2号）决定由财政部代理发行地方政府债券，为地方政府配合中央扩大内需、拉动经济增长筹集部分建设资金。地方政府债券为可流通记账式债券，由财政部按照现行记账式国债的发行方式，代理地方政府向国债承销团甲类成员发行，并代办还本付息和支付发行费，债券利率以市场化方式确定。地方政府债券发行后可在全国银行间债券市场和证券交易所债券市场上市流通。
【地方政府性债务】
是指地方政府及其职能部门（机构）、有财政经常性拨款的事业单位等直接借入、拖欠或依据合同提供担保形成的债务，以及地方政府及其职能部门（机构）成立的公司为进行基础性、公益性建设，以政府信用直接借入或依法提供担保形成的债务。
【县级公立医院综合改革】
2012年6月，国务院办公厅印发了《关于县级公立医院综合改革试点意见》（国办发〔2012〕33号），启动县级公立医院综合改革试点，我州禄丰县纳入国家首批公立医院改革试点县，2015年公立医院改革在全州范围推开。我县公立医院综合改革从2015年11月1日起全面实施，改革范围包括县人民医院和县中医院。县级公立医院综合改革坚持“保基本、强基层、建机制”的基本原则，坚持公立医院公益性质，以破除以药补医机制为关键环节，更加注重改革的系统性、整体性和协同性，更加注重体制机制创新和治理体系与能力建设，更加注重治本与治标、整体推进与重点突破的统一，全面深化县级公立医院管理体制、补偿机制、价格机制、药品采购、人事编制、收入分配、医保制度、监管机制等综合改革，建立起“维护公益性、调动积极性、保障可持续”的运行新机制。坚持以改革促发展，加强以人才队伍为核心的县级公立医院能力建设，统筹县域医疗卫生体系发展，实现“小病不出村，常见病不出乡，大病基本不出县，预防在基层”，90%左右的患者在县域内就诊的改革目标。
【机关事业单位养老金制度改革】
指对机关事业单位工作人员实行和企业职工一样的基本养老保险制度。2014年12月，机关事业单位养老保险制度改革方案已经国务院常务会议和中央政治局常委会审议通过，并从2014年10月1日起执行。
【专项债券】
专项债券是指为了筹集资金建设某专项具体工程而发行的债券。通常可以分为一般债券（普通债券）和专项债券（收益债券）。前者是指地方政府为了缓解资金紧张或解决临时经费不足而发行的债券，后者是指为了筹集资金建设某专项具体工程而发行的债券。
【土地储备专项债券】
土地储备专项债券是地方政府专项债券的一个品种，是指地方政府为土地储备发行，以项目对应并纳入政府性基金预算管理的国有土地使用权出让收入或国有土地收益基金收入偿还的地方政府专项债券。
【乡村振兴战略】
乡村振兴战略，指坚持农业农村优先发展，按照产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕的总要求，建立健全城乡融合发展体制机制和政策体系，加快推进农业农村现代化。
实施乡村振兴战略，要坚持党管农村工作，坚持农业农村优先发展，坚持农民主体地位，坚持乡村全面振兴，坚持城乡融合发展，坚持人与自然和谐共生，坚持因地制宜、循序渐进。巩固和完善农村基本经营制度，保持土地承包关系稳定并长久不变，第二轮土地承包到期后再延长三十年。确保国家粮食安全，把中国人的饭碗牢牢端在自己手中。加强农村基层基础工作，培养造就一支懂农业、爱农村、爱农民的“三农”工作队伍。
监督索引号53232400500010111
滇公网安备53232402000313号 
