2022年南华县政府预算公开

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目 录

一、南华县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告

二、南华县2022年政府预算信息公开表

三、南华县2021年预算执行和2022政府收支预算表

四、2022年“三公经费”预算情况说明

五、南华县2022年转移支付补助预算情况说明

六、南华县2021年政府债务举债说明

七、南华县2020年绩效工作开展情况说明

南华县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告

（书面）

—2022年1月26日在南华县第十八届人民代表大会第一次会议上

南华县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将南华县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）提请大会审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2021年地方财政预算执行情况

2021年，面对新冠肺炎疫情冲击，经济下行压力持续加大，财政收支矛盾异常突出等严峻形势，在县委的正确领导和县人大及其常委会、县政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届三中、四中、五中、六中全会精神，紧紧围绕县第十七届人民代表大会第五次会议批准的财政预算及全县经济发展大局，坚持以人民为中心的发展思想，落实积极财政政策，主动担当作为，深化财政改革，狠抓收入征管，优化支出结构，盘活存量、用好增量，统筹支持疫情防控和经济社会发展，全力做好“六稳”工作、落实“六保”任务，兜牢兜实基层“三保”底线，重点支出保障有力，圆满完成了人民代表大会确定的目标任务，为全面建成小康社会提供了坚实的财力保障，为“十四五”财政工作打开了新的局面。

（一）一般公共预算执行情况

2021年，全县一般公共预算收入完成57,552万元，为年初预算数57,552万元的100%，比2020年完成数55,876万元增收1,676万元，增长3%。全县一般公共预算支出完成230,662万元，为年初预算数230,662万元的100%，比2020年完成数223,944万元增支6,718万元，增长3%。

全县一般公共预算平衡情况是：一般公共预算收入57,552万元，转移性收入（上级补助收入和返还性收入）163,050万元，上年结余收入464万元，调入预算稳定调节基金30万元，调入资金17,537万元，债务（转贷）收入62,650万元，收入总计301,283万元。一般公共预算支出230,662万元，转移性支出（上解支出）5,295万元，债务还本支出64,150万元，支出总计300,107万元；收支相抵，一般公共预算年终结余1,176万元，其中：结转下年支出1,176万元。

（二）政府性基金预算执行情况

2021年，全县累计完成政府性基金预算收入19,185万元，完成年初预算数15,012万元的127.8%，比上年同期17,806万元增收1,379万元，增长7.75%。全县累计完成政府性基金预算支出125,396万元，完成年初预算数21,221万元的590.91%，比上年同期31,873万元增支93,523万元，增长293.4%，政府性基金预算支出增长的主要原因是2021年争取的专项债券为11.14亿元，较上年1亿元增加10.14亿元。

全县政府性基金预算平衡情况是：政府性基金预算收入19,185万元，转移性收入（上级补助收入）1,131万元，上年结余收入4,207万元，债务转贷收入151,400万元，收入总计175,923万元；政府性基金预算支出125,396万元，调出资金164万元，债券还本支出40,000万元，上解支出7,030万元，支出总计172,590万元；收支相抵，政府性基金预算年终结余3,333万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

2021年全县累计完成社会保险基金预算收入47,854万元，完成年初预算数41,005万元的116.7%，比2020年完成数34,872万元增加12,982万元，增长37.2%。全县完成社会保险基金预算支出42,888万元，完成年初预算数39,515万元的108.5%，比2020年完成数33,575万元增支9,313万元，增长27.7%。

全县社会保险基金预算平衡情况是：社会保险基金预算收入47,854万元，上年结余收入28,710万元，收入总计76,564万元。社会保险基金预算支出42,888万元，收支相抵，年终滚存结余33,676万元。

（四）国有资本经营预算执行情况。2021年，全县累计完成国有资本经营预算收入8万元，成年初预算数7万元的114.3%;累计完成国有资本经营预算支出10万元，完成年初预算数13万元的76.9%，比上年5万元增支5万元，增长100%。

全县国有资本经营预算平衡情况是：国有资本经营预算收入8万元，上级补助收入10万元，收入总计18万元。国有资本经营预算支出10万元，调出资金8万元，支出总计18万元，收支相抵，年底收支平衡。

财政收支及平衡情况详见附表。上述报告数字均为县内决算汇总数，待州财政局批复我县2021年度决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告。

二、2021年财政工作回顾

（一）多措并举抓收支，全力服务全县经济社会发展。一是狠抓收入征管。2021年紧紧围绕一般公共预算收入增长3%，确保一季度实现“开门红”、二季度实现“双过半”、三季度实现“功九成”、四季度实现“大收官”的总体目标，制定《南华县2021年稳收支保三保防风险守底线行动方案》及5个配套细化方案，向县乡各部门下达争取资金、非税收入、烟叶税收入、引进总部经济培植企业税源实现一般公共预算收入、政府性基金收入等收入任务。全县各级财税部门密切协调配合，加强收入预测分析，加大重点税源、大额一次性非税收入征管力度，充分挖掘增收潜力，做到足额入库、应收尽收，积极调整优化收入结构，年初确定税收收入任务圆满完成，非税收入占比为28.8%，使我县成为全州连续四年唯一将非税占比控制在30%以内的县。二是加大清理盘活财政存量资金力度。多渠道盘活各类资金，对结余结转超过两年的资金、项目净结余资金一律收回，对本级预算安排的资金超期收回。全县共收回财政存量资金2,450万元，统筹用于急需的重点支出。三是做好直达资金分配下达。全县收到直达资金和参照直达资金47,017万元，及时全额分配下达各部门，确保直达资金直达基层、惠企利民。

（二）围绕项目抓争取，全力支持推动重大项目建设。一是抓好建制县隐性债务风险化解试点县资金争取工作。根据《楚雄州财政局关于开展2020年建制县隐性债务风险化解试点申报工作的通知》要求，我县高度重视，县委常委会会议和县人民政府常务会议迅速进行了专题研究，并及时组建工作专班，科学编制申报方案，经过云南省财政厅、财政部组织的竞争性评审，我县被纳入全国2020年建制县隐性债务风险化解试点县名单，争取建制县隐性债务风险化解试点再融资债券限额资金9亿元。二是积极争取专项债券资金。围绕两新一重，组织申报3个，争取专项债券资金11.14亿元，其中：争取楚雄国家高新技术产业开发区南华拓展区建设项目专项债券资金3.34亿元，争取南华县物流集散中心建设项目专项债券资金1.8亿元，争取云南•南华野生菌加工产业园建设专项债券资金6亿元。三是强化重大项目资金保障。争取“一县一业”补助资金3,000万元，爱国卫生七个专项行动奖补资金5,000万元，农村综合改革（龙泉市场改造）资金1,000万元，车购税用于地方公路建设资金2,915万元，财政衔接推进乡村振兴补助资金7,388万元，保障性安居工程资金4,715万元，支持卫生、交通、文化旅游、乡村振兴等项目建设，以固定资产投资拉动经济增长，促进财政增收。

（三）健全机制强保障，彻底兜牢“三保”保障底线。“保工资、保运转、保基本民生”支出是最基础、最重要的财政保障项目。全县认真贯彻落实中央、省、州做好“三保”工作的一系列决策部署，全力压实“三保”支出责任。一是制定切实可行的三保方案。县财政根据我县实际制定了三保方案，报州财政审核后报请县人民代表大会审查批准，进一步增强三保的重要性。二是合理安排“三保”支出预算。按照年初预算“保工资、保运转、保基本民生”的保障顺序，安排“三保”支出125,531万元，将“三保”支出需求全部纳入预算的大盘子内，确保“三保”支出预算不留缺口。三是全年足额保障机关事业单位工资性支出75,750万元、各部门保机构运转经费8,641万元和基本民生支出37,016万元。四是发放政府综合绩效11,112万元和事业单位工作人员奖励性绩效工资2,584万元。五是按时发放年终13个月一次性奖金1,646万元。六是积极统筹财力确保各项事业正常开展，2021年扣除专项债券的财政总支出为29.2亿元，比上年27.8亿元增加1.4亿元。全年将年初预算县本级财力安排的支出10.5亿元执行完毕后，新增财力1.79亿元用于县乡行政事业单位刚性支出，统筹各类财力2.2亿元安排用于偿还到期债务本息和各部门项目以及正常运转支出，各部门的保障水平进一步增强。

（四）凝聚合力添动力，全力支持实体经济纾困发展。一是不折不扣落实减税降费政策。2017年至2021年累计减税降费8.74亿元，其中：2021年当年累计减税降费21,201万元，助力市场主体纾困发展，激发市场活力、提振市场信心。二是支持中小微企业发展。下达普惠金融资金1,789万元，缓解中小微企业融资难、融资贵问题，促进企业发展。三是认真落实助力企业复工复产等政策。全县减免各项企业保险250万元、受益企业22家，积极争取和安排疫情防控重点企业贷款贴息资金和企业稳岗就业资金，有力支持了企业有序复工复产。四是全面完成清理拖欠民营企业中小企业账款任务。开展清理拖欠民营企业中小企业账款工作，做到底数清楚。五是认真落实减免房租政策。全县18个行政事业单位和国有企业共减免房租140万元，惠及市场主体112户，切实缓解企业经营困难。

（五）突出重点惠民生，全力增进民生福祉。认真落实以人民为中心的发展思想，坚持基本民生投入只增不减，加快补齐各项民生短板，着力提升群众获得感幸福感安全感。全县财政民生支出18.79亿元，占一般公共预算支出的81.5%。一是强化疫情防控资金保障。坚持特事特办、急事急办，设立资金拨付、疫情防控物资采购绿色通道，保证疫情防控资金及时拨付、物资及时采购、一线人员补助及时兑现。全县共安排拨付疫情防控资金1,259万元，全力支持打赢疫情防控总体战、阻击战。二是坚持教育优先发展。全县教育支出38,764万元、增长0.7%，健全完善义务教育经费保障机制，落实义务教育困难补助和资助政策，改善提升义务教育薄弱环节，全力支持高中教育，推动义务教育均衡发展。三是支持社会保障和就业。全县社会保障和就业支出31,209万元、增长5.8%，完善社会保障体系建设，落实医保扩大范围、救助救济等政策，支持高校毕业生、农村转移劳动力、城镇就业困难人员等群体就业。四是推动卫生健康事业发展。全县卫生健康支出32,616万元、增长0.2%，继续深化医药卫生体制改革，巩固完善基本药物制度；支持公共卫生机构能力建设，扩大基本公共卫生服务补助范围，不断提高基本公共卫生服务均等化水平、突发公共卫生事件应急处置能力。五是支持农业农村全面发展。全县农林水支出52,248万元，重点用于农村综合改革、“厕所革命”、村级集体经济、基础设施、农业产业发展、美丽乡村等，夯实农业农村发展基础，大力提升农村人居环境。六是支持平安南华、法治南华建设。全县公共安全支出6,427万元、灾害防治及应急管理支出1,871万元，安排扫黑除恶专项斗争工作经费58万元，支持综治维稳、扫黑除恶、防灾减灾、应急救援等工作开展。七是支持文化体育传媒事业发展。全县文化旅游体育与媒体支出1,500万元、增长0.2%，支持“三馆一站”免费开放、公益文体活动和精品展览等，做好民族文化遗产保护传承，推动旅游文化产业发展。八是支持科技创新能力建设。认真落实科技创新优惠政策，下达科技专项资金928万元，鼓励企业增加研发投入，创新驱动发展。

（六）强化监督抓管理，促进财政资金安全高效。一是强化业务培训。认真组织开展全县财会人员政策业务素质提升、内部控制报告编报、绩效管理和政府采购“政采云”线上培训等，组织开展会计专业技术资格考试、会计人员信息采集和网络继续教育工作。全县参加会计业务培训近600人次、采集会计人员信息750人，完成会计继续教育127人，不断提高会计管理和服务水平。二是强化制度建设。坚持把扶贫资金作为“带电的高压线”，研究制定财政扶贫资金管理、涉农资金监督检查等一系列制度办法，形成从资金分配到项目竣工验收的一整套规范系统操作流程，切实强化扶贫资金使用管理。三是强化财政监督。依托“互联网+监管”平台，实行线上线下全过程跟踪监控。坚持专项检查与日常检查相结合，认真做好执勤执法用车、会议定点场所、公务用车定点保险管理，组织开展扶贫领域腐败和作风问题、惠农补贴、会计信息质量、疫情防控政策资金落实、财政扶贫资金风险排查、财政脱贫攻坚监督执纪问责问题线索排查等专项检查，促进资金安全运行、高效使用。四是强化问题整改。全面完成各级各类巡视、检查考核反馈涉及财政部门的问题整改，牵头落实、高位推动县乡部门财政资金管理审计发现问题整改。五是严格执行预决算公开和扶贫项目资金公告公示制度。全面完成全县67个部门预决算公开和扶贫资金公告公示，公开、公告公示面100%，自觉接受监督。六是加强国有资产管理。开展全县行政事业性资产统计报告试点、全县120个行政事业单位资产清查等工作，落实好国有资产管理报告制度，规范国有资产备案、处置和出租出借管理，确保国有资产安全完整、保值增值。七是强化内部控制制度建设，完成了全县120家行政事业单位2020年内控报告编制、1家代理记账公司审核备案，切实规范内控管理和行业管理。八是全面实施预算绩效管理。全面推进预算绩效管理扩围升级，全力构建预算与绩效一体化的管理体系，逐步建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，基本实现预算绩效管理常态化、规范化。

（七）深化改革促服务，不断提高财政管理水平。一是推进全口径预算管理，政府的收入和支出全部纳入预算管理。二是推进政府支出经济分类改革。进一步提升预算编制的科学化、精细化水平。三是全面推进预决算公开。公开政府预算、部门预算、“三公”经费预算和财政决算，公开率达100%。四是推进中期财政规划编制。开展权责发生制政府综合财务报告编制工作。五是全面实行国库集中支付管理改革，加强预算执行动态监控管理。六是全面实施预算绩效管理，年内出台《中共南华县委南华县人民政府关于印发全面实施预算绩效管理的实施意见》，着力提高财政资金的使用效益。七是执行新政府会计制度改革，全县行政事业单位新政府会计制度顺利施行，单位所有财政资金和会计账套全部纳入南华县行政事业单位财务集中核算管理系统统一核算。八是稳步推进国有企业改革。制定印发了《南华县进一步加强和改进国有资产监督管理办法》，稳步推进县属国有企业组建工作，加强国有资产管理。确保国有资产增值、保值。九是规范政府采购管理。全面开展政府采购网上审批工作，进一步规范政府采购行为，扎实做好全县“政采云”电子卖场推广和应用，优化营商环境，提高采购效益。

各位代表，2021年，财政工作在困难和挑战较多的情况下，取得了极为不易的成绩，特别是2017年以来，我县连续四年在县级财政管理绩效综合评价中居全国100名以内（2017年第71名、2018年第85名、2019年第2名、2020年第51名）。这是县委正确领导、县人大及其常委会依法监督和县政协民主监督的结果，也是全县各级各部门密切配合、通力协作、全县广大财税干部职工共同努力、奋力拼搏的结果。在看到成绩的同时，我们也应清醒地认识到我县财政工作中仍存在着一些不可忽视的困难和问题：一是财源结构单一，财政增收后劲乏力；二是财政增支因素多，三保压力较大。三是财政体制改革逐步深化，重大项目建设资金主要依靠争取专项债券支持。四是偿债资金筹集难度加大，防范化解债务风险任务艰巨。对于这些问题，我们将高度重视，采取有力措施，认真加以解决。

三、2022年地方财政预算草案

2022年将召开党的二十大，这是党和国家政治生活中的一件大事，做好财政工作意义重大。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，弘扬伟大建党精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，继续做好“六稳”、“六保”工作，持续改善民生，着力稳定宏观经济大盘。加强财政资源统筹，保证财政支出强度，加快支出进度，优化支出重点和结构；坚持党政机关过紧日子，严肃财经纪律，强化预算约束和绩效管理，提高财政支出的精准性有效性；防范化解地方政府债务风险，坚决遏制新增地方政府隐性债务，保持社会大局稳定。根据上述指导思想，结合2022年全县国民经济发展的主要指标及财税政策，提出2022年财政预算草案：

（一）全县一般公共预算收支草案

2022年，全县一般公共预算收入安排59,279万元，比2021年完成数57,552万元增收1,727万元，增长3%。全县一般公共预算支出安排237,582万元，比2021年完成数230,662万元增支6,920万元，增长3%。

全县一般公共预算平衡情况是：一般公共预算收入59,279万元，转移性收入151,609万元（上级补助收入），债务转贷收入19,000万元，上年结余收入1,176万元，调入资金30,813万元，收入总计261,877万元；一般公共预算支出237,582万元，转移性支出（上解支出）5,295元，债券还本支出19,000万元，支出总计261,877万元。一般公共预算收支平衡。

（二）全县政府性基金预算收支草案

2022年，全县政府性基金预算收入安排44,209万元，比2021年完成数19,185万元增加25,024万元，增长130.4%。全县政府性基金预算支出安排40,444万元，比2021年完成数125,396万元减少84,952万元，下降67.7%。

全县政府性基金预算平衡情况是：政府性基金预算收入44,209万元，转移性收入（上级补助收入）1,102万元，上年结余收入3,333万元，收入总计48,644万元；政府性基金预算支出40,444万元，调出资金82,00万元，支出总计48,644万元。政府性基金预算收支平衡。

（三）全县社会保险基金预算收支草案

2022年，全县社会保险基金预算收入安排47,596万元，比2021年完成数47,854万元减少258万元，下降0.5%。全县社会保险基金预算支出安排43,592万元，比2021年完成数42,888万元增加704万元，增长1.6%。

全县社会保险基金预算平衡情况是：社会保险基金预算收入47,596万元，上年结余收入30,964万元，收入总计78,542万元；社会保险基金预算支出43,592万元，收支相抵，年终滚存结余34,950万元。

（四）全县国有资本经营预算草案

2022年，全县国有资本经营预算收入安排3万元，比2021年完成数8万元减少5万元，下降62.5%。全县国有资本经营预算支出安排0万元。

全县国有资本经营预算平衡情况是：国有资本经营预算本级收入3万元，收入总计3万元；国有资本经营预算调出资金3万元，支出总计3万元；国有资本经营预算收支平衡。

（五）全县2022年“三保”方案

为做好全县财力统筹工作，切实落实省州保障责任，确保全县机关事业单位人员工资正常发放、机构正常运转和基本民生政策全部落实，提高资金使用效益，推进全县经济社会全面发展，根据省州相关文件精神制定全县2022年“三保”方案。

1.“三保”支出需求情况

2022年全县 “三保”支出需求为141,358万元，其中：保工资支出需求90,534万元，保运转支出需求10,761万元，保基本民生支出需求40,063万元。

2.列入2022年预算方案

按照各级关于做好基层“三保”工作的相关政策要求，2022年县财政安排“三保”支出141,358万元，其中：保工资支出需求90,534万元，保运转支出需求10,761万元，保基本民生支出需求40,063万元。

四、2022年财政工作措施

（一）统筹财力支持六资，全力推动高质量发展。围绕实体税资、向上争资、土地增资、招商引资、固定资产投资、平台融资六项重点工作，一是狠抓组织收入。围绕年初确定的收入目标，密切跟踪财政经济运行走势，加强收入研判分析，挖掘增收潜力，堵塞收入漏洞，做到应收尽收、足额入库。二是积极向上汇报争取。压实向上争资责任，紧紧抓住国家、省持续支持地方经济社会发展的一系列措施，加大向上请示汇报，努力争取上级更多支持。三是依法依规推进筹资融资。落实平台融资的相关要求，安排专项债券与一般债券项目前期工作经费200万元，紧盯重大项目、民生项目，进一步加大专债及一般债券资金争取，积极破解重大项目融资瓶颈。四是支持加大招商引资力度，支持县域经济、园区经济发展，加快工业园区企业转型升级，持续推动煤炭产业、烟草产业提质增效；五是安排项目前期工作经费2,000万元，全力支持固定资产投资工作。六是支持深化国有企业改革，提升融资平台公司融资能力。

（二）坚持新发展理念，支持经济持续健康向好。一是支持实体经济发展。认真落实减税降费、普惠金融、小微企业贷款风险补偿等政策，加大中小企业发展资金投入，缓解中小微企业融资难、融资贵问题。二是建立健全政策性融资担保体系，运用财政补贴、奖励、贴息等政策，鼓励引导和协调推进金融服务地方经济发展。三是培育新兴服务业。加快发展商贸物流、电子商务等现代服务业，支持数字政府、数字乡村、智慧旅游、智慧交通等建设，支持文化旅游产业融合发展，扩大消费市场。四是支持创新驱动发展。认真落实科技创新优惠政策，大力支持科技创新能力建设，充分发挥科技创新引领和支撑作用。五是推动绿色发展。认真落实生态效益补偿、退耕还林还草补助政策，支持打好生态脱贫攻坚战和污染防治攻坚战。

（三）坚持以人民为中心，切实保障和改善民生。一是坚持教育优先发展。健全完善义务教育经费保障机制，认真落实教育资助政策，持续改善教育教学条件。二是筑牢社会保障体系。进一步健全完善社会保障体系建设，落实养老保险兜底保障政策，扩大社保覆盖面。完善住房保障机制，支持保障性安居工程和住房改善。三是支持卫生健康体系建设。加强公共卫生机构能力建设，深化医药卫生体制改革，巩固完善基本药物制度，支持开展爱国卫生“七个专项行动”。四是支持公共文化服务体系建设。持续加大财政投入，进一步完善公共文化补助政策，补齐基层文化短板，支持省级文明城市创建工作。五是支持疫情防控。认真贯彻落实疫情防控各项政策，积极争取项目和资金支持，全力保障疫情防控资金，确保打赢疫情防控阻击战。

（四）优先发展农业农村，全面促进乡村振兴。一是支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作。认真落实强农惠农政策，健全乡村振兴投入长效机制，持续加大财政扶贫资金投入。二是推动农业农村全面发展。支持农村饮水安全、高标准农田等基础设施建设，培育壮大农业龙头企业、村集体经济，推进特色优势农业品牌培育和提质增效。三是深化农村综合改革。支持培育壮大农民合作社、家庭农场等新型农业经营主体，健全完善农业专业化社会化服务体系和信贷担保体系。完善农村基层组织经费保障机制，落实好村组干部待遇。支持农村电子商务发展，完善农村流通体系建设。四是支持美丽县城和美丽乡村建设。积极争取省级财政专项资金、奖补资金，支持美丽县城、美丽宜居乡村和美丽特色小城镇建设。五是支持城乡人居环境整治提升。全面落实城乡人居环境整治财政支持政策，推进农村改厕、生活垃圾和污水处理、村容村貌提升等，改善提升城乡人居环境。

（五）着力深化财税改革，推进现代财政制度建设。一是深化预算管理制度改革。深化零基预算改革，进一步完善基本支出定员定额标准，持续推进定额标准体系建设。加强和完善项目库管理，推动财政资金“能进能出”。强化中期财政规划管理。二是健全财政资金统筹使用机制。加大各类财政性资金统筹力度，实现财力统筹考虑、项目统筹保障、管理统筹推进。健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制。三是深化预算绩效管理。提高财政绩效评价工作的覆盖面，探索建立绩效评价结果与预算管理有效结合的长效管理机制。四是稳步推进差旅电子凭证网上报销改革，规范预算单位差旅财务管理。正式编制政府综合财务报告。五是加强地方政府性债务管理。根据债务管理的相关规定强化政府性债务限额管理，规范举债行为，防范和化解政府债务风险。

（六）坚持过紧日子思想，大力压减行政开支。严格按照中央八项规定，《党政机关厉行节约反对浪费条例》的相关规定，加强和规范全县党政机关经费、国内差旅、因公临时出国(境)、公务接待、公务用车、会议活动、办公用房的管理，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，切实贯彻和体现到财政工作的全过程和各方面。坚持深化改革、标本兼治，着力推进财政预算、差旅费管理、公务接待、公务用车、公务活动公开等方面改革，努力形成不能不愿不敢铺张浪费的长效机制。使全县形成过紧日子，行简约、倡简朴、戒奢华的局面，大力压减行政开支，要加大惩戒问责力度，对铺张浪费行为要发现一起、查处一起。

各位代表，2022年是财政工作任务更为艰巨的一年，新的形势、新的要求，新的挑战、新的机遇已经摆在我们面前，我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，主动担当作为，扎实做好财政预算管理工作，在新的一年里开拓进取、奋发作为，不忘初心、继续前进，为高水平建成小康社会、建设“富强美丽”新南华作出新的更大贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开!

财政工作和财政报告主要名词注解

【全口径预算管理】

是财政预算管理的一种模式，目标是将所有政府收支纳入预算，进行高效、统一管理。2015年正式颁布新修订的《中华人民共和国预算法》第五条规定：预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。至此，把所有预算按上述四类全部分类管理，为政府高效运行奠定基础。

【预算绩效管理】

是以“预算”为对象开展的绩效管理，也就是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程，并实现与预算管理有机融合的一种预算管理模式。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。预算绩效管理的表现形式是四个环节紧密相连，即绩效目标管理、绩效跟踪监控、绩效评价实施、评价结果运用的有机统一，一环扣一环，形成封闭运行的预算管理闭环。

【“六稳”、“六保”】

“六稳”指的是稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作。

中央首次提出“六稳”是在2018年7月，当时，中美贸易摩擦加剧，外部环境发生明显变化，经济运行稳中有变，稳中有忧。中央审时度势，未雨绸缪，旗帜鲜明提出“要做好稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作”，把“六稳”作为实现中国经济稳中求进的基本要求。在“六稳”发力下，我国经济经受住了外部环境变化的冲击，保持了平稳健康发展。

“六保”分别是：保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。2020年伊始，突如其来的疫情严重冲击我国经济，造成前所未有的影响。一是经济增长不稳。生产、消费、交换等经济活动大范围停滞，导致投资、消费、进出口快速下行，经济负增长。二是经济主体陷入危机。疫情冲击下，企业部门、家庭部门、政府部门受到严重影响，企业和家庭收入下降，陷入现金流危机。政府部门收入下降，支出上升，导致债务积累、赤字增加。三是金融风险加大。疫情的不确定性给金融市场投资者造成严重干扰，导致预期不稳，资产价格波动性上升，金融市场动荡。四是内外经济失衡。疫情冲击给进出口造成重大影响，疫情也会影响资本收支平衡，引起汇率波动。此外，世界经济出现前所未见的负增长、负利率、负油价、负收益，我国经济发展的外部环境严重恶化。经济形势发生重大变化，外部环境严重恶化，经济平稳健康发展面对一系列新挑战和新风险。鉴此，中央及时作出新的安排，在扎实做好“六稳”的基础上，提出了“六保”的新任务，形成了“六稳”加“六保”的工作框架。

【民生支出】

是指各级财政部门依照职能，用于建立覆盖城乡居民的社保、就业、教育、医疗等涉及群众利益方面的支出。主要包括：财政用于与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生与计划生育、社会保障和就业、住房保障、粮油储备、科技文化体育等方面支出；用在与民生密切相关的农业林业水利、公共交通运输、节能环保、城乡社区事务等方面支出；剔除并未直接投入民生的支出，即教育、农林水、社会保障和就业、文化体育与传媒、医疗卫生等大类支出中的“管理事务”款和“行政运行”项。

【部门预算】

是反映政府部门收支活动的预算。是政府部门依据国家有关政策及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐步上报、审核、汇总，经财政部门审核，经政府同意后提交县人大审议通过的、全面反映部门所有收入和支出的预算。通俗地讲，就是“一个部门一本账 ”。

【财政存量资金】

是指收入已经发生、尚未安排预算，或者预算已经安排、尚未形成实际支出的财政资金。具体包括：一是收入已经发生、尚未安排预算的资金，如每年的一般公共预算和政府性基金预算中的超收收入，年终调整列入预算稳定调节基金或预算周转金。二是预算已经安排、尚未形成实际支出且尚未列支的资金。三是预算已经安排、尚未形成实际支出且已经列支的资金。不包括当年季节性收支差额形成的资金。

【地方政府债务】

指县级以上地方政府为公益性项目发展举借，需地方政府通过财政资金偿还的债务。包括：纳入政府债务管理的非政府债券形式的存量债务；通过发行地方政府债券形成的债务；《中华人民共和国预算法》实施后在国务院批准的政府债务限额内举借并以财政资金偿还的外债转贷债务。

【地方政府债券】

是指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由地方政府财政部门发行并办理还本付息和支付发行费的政府债券。

【新增政府债券】

按照《中华人民共和国预算法》经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。债券主要用于政府公益性资本性支出，不得用于经常性支出，不得安排偿还存量政府债务本金及利息。

【专项政府债券】

是指地方政府针对土地储备、收费公路等有一定收益的公益性事业发展举债发行的债券，债券的发行要对应相应的政府性基金项目，筹集资金安排的支出纳入政府性基金预算管理，本金通过对应的政府性基金或专项收入偿还。

【高质量发展转移支付奖补资金】

为贯彻落实《云南省人民政府关于完善省以下财政体制深化预算管理制度改革的意见》（云政发〔2021〕20号），激励各地高质量经济发展和财源培植，省财政设立云南省高质量发展转移支付奖补资金。奖补资金通过“当年结果，次年评价，次年兑现”的方式实施。奖补资金由省财政在保持省对下财力性转移支付规模增长的基础上，新增安排资金并纳入年初预算。2022-2024年，每年安排100亿元，2025-2026年，每年安排150亿元，对上一年全省发展成效显著、管理规范的州（市）、县（市、区）进行奖补。高质量发展转移支付奖补资金采取因素法分配。按高质量发展成效、财源培植成效、财政管理评价等因素进行综合排名。对排名前10的州（市）、前90的县（市、区）予以通报表扬，并给予奖补。其中，对综合排名前5的州（市）、前30的县（市、区）奖补资金规模不低于60%。

【“三公”经费】

是指政府部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费，反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。公务用车购置及运行费，反映单位公务用车购置费及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车。公务接待费，反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

【一般性转移支付】

1994年分税制改革以后，我国逐步建立了以财力性转移支付和专项转移支付为主的转移支付制度。2009年以前，财力性转移支付主要包括：一般性转移支付、民族地区转移支付、缓解县乡财政困难补助、调整工资转移支付、农村税费改革转移支付、年终结算财力补助等，地方可以按照相关规定统筹安排和使用上述资金。2009年起，为进一步规范财政转移支付制度，财政部将中央对地方的转移支付，分为一般性转移支付、专项转移支付两类。修订后的一般性转移支付，包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障、生态功能区转移支付、边境地区转移支付、资源枯竭城市转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付以及义务教育转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。

【均衡性转移支付】

均衡性转移支付的目标是扭转地区间财力差距扩大的趋势，逐步实现地方政府基本公共服务能力的均等化，促进小康社会目标的实现。均衡性转移支付资金按照力求公平、公正，循序渐进和适当照顾老少边地区的原则，参考国际通行作法，按影响财政收支的客观因素和统一的公式分配。具体到我省来说，主要参照各地财政实际支出能力和标准财政支出的差额及可用于转移支付的资金数量等客观因素，按统一公式计算确定各地转移支付数额。其中，实际支出能力是指各地可用于财政支出的各项来源合计，以各地实际支出数做适当调整计算；标准支出是指各地的财政支出需求，主要按地方政府规模、平均支出水平和相关成本差异系数等因素测算。对财政越困难的地区，补助程度越高。

【县级基本财力保障责任机制】

为保障基层政府实施公共管理、提供基本公共服务以及落实各项民生政策的基本财力需要，2010年9月，财政部印发了《关于建立和完善县级基本财力保障机制的意见》以“以奖代补 ”为政策核心，鼓励各地提高对县级基本财力保障水平，实现县乡政府“保工资、保运转、保基本民生”的目标。我省虽然财力基础相对薄弱，但是通过进一步加大省对下的转移支付力度，较好地提升了县乡的基本财力保障水平，获得了中央财政的奖励资金。2011年，我省建立了省对下的县级基本财力保障制度，将各地“保工资、保运转、保基本民生”需求，全部纳入计算，对各地财力与“三保 ”支出的差额给予全额补助，确保基层政府基本支出需要。纳入“三保 ”范围的事项严格限定为中央和省委、省政府确定的相关政策，各地自行制定或参照省级自定各项政策及提高标准部分，不纳入保障范围。

【财政事权和支出责任划分改革】

财政事权是一级政府应承担的运用财政资金提供基本公共服务的任务和职责，支出责任是政府履行财政事权的支出义务和保障。推进财政事权和支出责任划分改革是全面深化财税体制改革三大核心内容之一，是建立现代财政制度的关键，是实现国家治理体系和治理能力现代化的重要途径，也是自1994年实施中央与地方分税制以后又一次对政府间财政关系的重大改革。2016年8月，国务院印发了《关于推进中央与地方财政事权和支出责任划分改革的指导意见》国发〔2016〕49号）。据此，省财政厅高度重视，深入研究，于2017年1月报请省政府印发了《关于推进省以下财政事权和支出责任划分改革的实施意见》（云政发〔2017〕7号）。

【国库集中支付电子化管理改革】

是对原有财政资金支付管理方式的一次彻底变革，单纯从技术角度和表象来说，就是实现“无纸化”。通过引入“财政版网上银行”等支付结算方式，为财政资金支付打造“互联网+”的现代化管理平台。财政部门、预算单位、人民银行、财政国库业务代理银行，利用信息网络技术，取消纸质凭证和单据流转，依据电子指令办理财政资金支付及清算等业务，做到所有预算单位财务人员，不再人工跑单；加盖电子印章，不再人工签章；实行电子校验，不再人工核对;通过自动对账，及时发现问题。从“签字画押”变为“电子签章”，从“跑银行”变为“点鼠标”的革命性改革，节约了大量宝贵的时间，运行效能大幅提升，行政成本大幅降低。

【民族地区转移支付】

为配合西部大开发战略，支持民族地区发展，国务院决定从2000年起实施民族地区转移支付。同期，省财政厅相应建立省对下民族地区转移支付。每年根据中央财政对我省民族地区转移支付补助的情况，按照向民族贫困地区和人口较少 民族地区倾斜的原则，选取少数民族人口比重、民族聚居程度以及财政困难程度等因素，向8个民族自治州，4个少数民族较多的市，以及昆明市、玉溪市中的6个民族自治县，合理分配民族地区转移支付资金。

【生态功能区转移支付】

为推进生态文明建设，维护国家生态安全，引导各地政府加大生态环境保护力度，弥补生态功能区所在地政府和居民为保护生态环境所形成的实际支出与机会成本，促进经济社会可持续发展，根据财政部《国家重点生态功能区转移支付（试点）办法》结合云南实际，从2009年起，省财政厅设立了云南省生态功能区财政转移支付，并不断建立完善补偿与奖励并举的生态环境补偿制度。一方面，立足云南实际构建衡量生态价值的指标体系，根据生态价值安排生态补偿资金；另一方面，实施覆盖到全省各县的年度生态环境质量考评，考评结果与生态补偿资金挂钩，并在全省通报。此外，还积极推动开展省内重点跨界水域水质补偿 试点。

监督索引号53232400500010111