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南华县人民政府关于2023年县级财政决算
情况的报告
(2024年9月)
县委常委、常务副县长 毛焕朝
主任、各位副主任、各位委员:
我代表县人民政府,向本次会议报告我县2023年财政决算情况,请予审议。我县2023年的财政决算,经《楚雄州财政局关于2023年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》(楚财预〔2024〕61号)正式批复,现报告如下:
一、与州财政结算后县本级财政收支变化情况
(一)一般公共预算情况
1.收入情况。与州财政结算后,县本级一般公共预算收入总计310,219万元,比原报告数309,498万元增加721万元,变化的主要原因:转移性收入比原报告数增加721万元,其中:其他税收返还收入增加728万元,一般性转移支付收入中农村税费改革补助收入减少115万元,结算补助收入增加3万元,固定性补助收入增加115万元,教育共同财政事权转移支付收入增加61万元,社会保障和就业共同财政事权转移支付收入减少71万元。
2.支出情况。与州财政结算后,县本级一般公共预算支出总计287,560万元,比原报告数282,884万元增加4,676万元,变化的主要原因:转移性支出(上解支出)减少203万元,调出资金增加4,879万元。
3.平衡情况。一般公共预算收入49,794万元,债务(转贷)收入56,540万元,转移性收入193,898万元,上年结转收入7,984万元,调入资金2,003万元,收入总计310,219万元。一般公共预算支出219,670万元,转移性支出(上解支出)5,418万元,债务还本支出57,593万元,调出资金4,879万元,支出总计287,560万元,年终结转22,659万元,全部为结转下年支出,收支平衡。
(二)政府性基金预算情况
1.收入情况。与州财政结算后,县本级政府性基金预算收入总计65,258万元,比原报告数60,379万元增加4,879万元,变化的主要原因是:调入资金增加4,879万元。
2.支出情况。与州财政结算后,县本级政府性基金预算支出总计58,821万元,比原报告数58,832万元减少11万元,变化的主要原因是:2021年土地计提用于乡村振兴上解应在2023年上解资金减少11万元。
3.平衡情况。政府性基金预算收入18,315万元,债务转贷收入34,000万元,转移性收入(上级补助收入)2,556万元,上年结余收入5,508万元,调入资金4,879万元,收入总计65,258万元。政府性基金预算支出34,792万元,上解支出3,629万元,债务还本支出20,000万元,调出资金400万元,支出总计58,821万元,年终结转6,437万元,全部为结转下年支出,收支平衡。
(三)社保基金预算情况
1.收入情况。与州财政结算后,县本级社保基金预算收入总计91,479万元,比原报告数91,795万元减少316万元,变化的主要原因是:企业职工基本养老保险基金收入增加451万元,失业保险基金收入增加70万元,工伤保险基金收入减少195万元,城乡居民基本养老保险基金收入减少425万元,机关单位基本养老保险基金收入减少217万元。
2.支出情况。与州财政结算后,县本级社保基金预算支出总计51,118万元,比原报告数50,685万元增加433万元,变化的主要原因是:企业职工基本养老保险基金支出增加455万元,失业保险基金支出增加70万元,工伤保险基金支出减少195万元,城乡居民基本养老保险基金支出增加27万元,机关单位基本养老保险基金支出增加76万元。
3.平衡情况。社会保险基金预算收入54,549万元,上年结余收入36,930万元,收入总计91,479万元。社会保险基金预算支出51,118万元。收支相抵,年终滚存结余40,361万元。
(四)国有资本经营预算情况
1.收入情况。与州财政结算后,县本级国有资本经营预算收入总计10万元,与原报告数一致。具体构成是:国有资本经营预算收入3万元,上级补助收入7万元。
2.支出情况。与州财政结算后,县本级国有资本经营预算支出总计10万元,与原报告数一致。具体构成是:国有资本经营预算支出7万元,调出资金3万元。
3.平衡情况。国有资本经营预算收入3万元,上级补助收入7万元,收入总计10万元。国有资本经营预算支出7万元,调出资金3万元,支出总计10万元,收支平衡。
二、其他事项
(一)调入资金情况。2023年全县一般公共预算调入资金2,003万元,其中:基金调入400万元,国有资本经营预算调入3万元,其他调入1,600万元。全县政府性基金预算调入资金4,879万元,全部从一般公共预算调入。
(二)预备费情况。2023年全县预备费安排300万元,年度预算执行中未动用预备费。
(三)“三保”执行情况。2023年全县“三保”执行数为107,712万元,其中:保基本民生29,293万元,保工资75,673万元,保运转2,746万元。
(四)结余结转情况。一是全县一般公共预算结转22,659万元;二是全县政府性基金预算结转6,437万元;三是全县社会保险基金本年收支结余3,431万元,年末滚存结余40,361万元;四是全县国有资本经营预算结转为零。
(五)审计查出问题及整改情况。县审计局对我县2023年度县级财政预算执行和决算草案编制情况进行了审计,并出具了《南华县审计局关于2023年度县级财政预算执行和决算草案编制情况审计报告》(南审财报〔2024〕4号)。提出了未按规定设置预备费、6个单位2024年部门“三公”经费预算数比2023年增长、26个单位在2023年度部门预算执行过程中不同程度存在超(或无)预算列支会议费和“三公”经费、31个单位2023年度会议费和“三公”经费的支出规模比2022年度不同程度增长等9个问题。目前,正在按照审计整改要求,制定审计整改方案,认真推进整改工作。在下步开展2025年度预算编制工作中,将认真总结经验教训,重点关注审计提出的问题,确保同类问题不再发生。
(六)债务限额情况。2023年南华县政府债务限额为47.85亿元,其中:一般债务19亿元,专项债务28.85亿元。
(七)债务余额情况。2023年末政府法定债务余额47.63亿元,其中:一般债务18.99亿元、专项债务28.64亿元。
(八)2023年预算绩效管理情况。一是聚焦事前评估,推进绩效管理关口前移。2023年全县各部门在申报项目时,围绕预期产出目标、预期效益目标、预期满意度目标等指标开展评估,把好财政资金事前“关”。2023年各部门申报项目947个,申报总额33.41亿元,2023年预算安排数4.55亿元。二是注重绩效监控,督促预算单位纠偏止损。在支出过程和项目执行中,按照“双监控”全覆盖的要求对县级项目资金开展绩效运行监控。对监控中发现的问题及时反馈、督促整改、纠偏止损,确保绩效目标如期保质保量实现。三是深化绩效评价,提升财政资金使用质效。在资金使用和项目完成后,及时组织单位对县本级项目开展绩效自评,涉及资金22,813万元,涉及单位119个(含二级预算单位46个)。在自评基础上,选取了南华县城市综合体建设项目、云南·南华野生菌加工产业园建设项目、楚雄国家高新技术产业开发区南华拓展区建设项目、南华县物流集散中心建设项目等4个专项债券项目开展重点项目绩效评价,涉及资金148,068万元。四是强化结果应用,构筑绩效管理监管闭环。坚持“评用结合、有评必用”原则,对绩效评价中发现的问题逐项通报,列出问题清单,并向相关单位发送问题整改函,督促相关部门单位明确整改任务、整改措施、整改时限,并对绩效评价为一般和差的项目,扣减下一年度部门项目预算资金或不再安排预算资金,实现评价结果和预算安排的有效结合,提高预算绩效管理水平。
主任、各位副主任,各位委员,在县委的正确领导下,在县人大常委会的有力监督下,2023年财政各项工作任务圆满完成。在取得成绩的同时,也应清楚的看到财政工作仍然存在一些困难和问题:一是地方财源结构单一。我县税收收入占财政收入比重较低、税收种类单一,资源税、城镇土地使用税、耕地占用税等为一次性税源,且非税收入多为一次性收入,这些偶然性财政收入没有可持续性。二是财政支出需求增大。由于群众对公共服务需求的提高和事权与支出责任划分改革政策,教育、农业、卫生等方面支出不断增加,且省州出台的部分政策和事项,在实际过程中需由县级来执行,并承担相应资金,致使县级在“三保”资金以外的县级配套资金支出不断增加,保障压力巨大。三是债务偿还压力倍增。按照“三保”支出预算置于预算安排和库款保障的第一顺位相关要求,在土地出让收入难以实现,资源资产盘活短期难以实现收益的情况下,偿债压力巨大,防范化解债务风险任务艰巨。
针对以上问题,我们将认真贯彻县委的决策部署,按照县人大历次会议决议决定和此次常委会审议意见,以“时时放心不下”的责任感和勇于担当作为的精气神,加强财政收支管理,深化财税体制改革,坚决落实好预算管理各项任务,服务全县经济社会发展大局,以实干成绩为谱写中国式现代化南华建设新篇章作出更大贡献!
以上报告,请予审查。
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