南华县审计局
审计结果公告
2022年第1号
（总第279号）
南华县审计局办公室
南华县审计局2021年5项政府投资项目审计结果
2022年第1号（总第279号）
（二○二二年三月七日公告）
目 录
⒈关于2019年重点中型灌区南华县龙川灌区节水配套改造项目竣工决算审计结果
⒉关于南华县思源实验学校综合楼建设项目竣工决算审计结果
⒊关于南华县2019年沪滇协作扶贫项目竣工决算审计结果
⒋关于锦绣路（南华县县城西片区棚户区改造配套基础设施建设项目）竣工决算审计结果
⒌关于南华县化工厂历史遗留砷渣处置工程竣工决算审计结果
2019年重点中型灌区南华县龙川灌区节水配套改造项目竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定。南华县审计局自2021年5月6日至2021年6月30日，对2019年重点中型灌区南华县龙川灌区节水配套改造项目竣工决算进行了审计。
一、基本情况
该项目位于南华县龙川灌区毛板桥大沟段，灌区内有国土面积为724.7km²，总耕地面积为8.87万亩，设计灌溉面积为7.24万亩，现状有效灌溉面积5.19万亩。灌区内有中型水库两件，小（一）型水库四件，小（二）型水库26件，小坝塘358件；有2条主干渠毛板桥大沟总长40.57km，老厂河水库向阳大沟总长29.6km；有支渠8条，总长101.3km。本次实施项目在毛板桥大沟段新修防渗衬砌工程共17段4.79km，设计灌溉面积1.82万亩，线路起于毛板桥水库，止于屯新坝小(二)型水库。
截至2021年6月30日，该项目批复概算总投资1,853.46万元。项目资金来源为中央财政资金1,117.89万元；项目实际到位资金1,117.89万元。该项目送审竣工决算总额11,224,118.46元，审定投资额11,175,930.82元（其中建筑安装工程投资10,222,647.82元；待摊投资953,283.00元），审减额48,187.64元（建筑安装工程投资）。工程于2020年3月1日开工，2020年12月25日完工，经过甲乙双方、监理方共同验收交付使用。
审计结果表明，该项目在建设中基本执行了国家建设程序，审批手续完整，基本执行了法人制、招投标制、合同制、监理制等工程管理制度，基本能够按照基建会计建账核算，同时建立了相关内部控制制度，对工程质量、进度、投资、安全等方面进行了控制和管理。但也存在施工单位多计工程价款的问题。
二、审计发现的主要问题
㈠审计发现，施工单位因多计工程量、定额错套等原因，导致多计工程价款48,187.64元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，南华县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告、审计决定。对多计工程款的问题，要求南华县中型灌区节水配套改造工程建设管理局本次审定结算价款支付相关单位。
针对审计发现的问题及项目下一步应注意的事宜，审计局建议：针对审计中发现的问题南华县中型灌区节水配套改造工程建设管理局应根据本次竣工决算审计情况，一是严格按工程造价合同约定扣除质量保证金，清算拨付工程尾款及相关费用。对本次审计发现的多计工程价款依法依规予以纠正。二是完善项目竣工财务决算，及时做好项目资产、债权、债务清理移交工作。三是完善项目相关资料的整理与归档工作，确保项目资料的安全和完整。
四、审计发现问题的整改情况
南华县中型灌区节水配套改造工程建设管理局已严格执行审计报告、审计决定并依法进行了整改，审计建议已采纳。
关于南华县思源实验学校综合楼建设项目竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定。南华县审计局自2021年5月6日至2021年7月31日，对南华县思源实验学校综合楼建设项目竣工决算进行了审计。
一、基本情况
该项目位于南华县思源学校园内，占地面积1,125.56平方米，建筑面积5,234.89平方米。
截至2021年6月30日，该项目实际完成投资12,837,499.71元，实际到位资金12,837,500.00元。该项目送审竣工决算总额13,423,611.68元，审定投资额12,837,499.71元（其中建筑安装工程投资12,333,671.71元，待摊投资503,828.00 元），审减额586,111.97元（建筑安装工程投资）。债务金额：1,620,467.97元(应付工程款)。工程于2019年3月20日开工，2019年9月15日完工，2020年12月17日进行竣工验收交付使用。
审计结果表明，该项目在建设中基本执行了国家建设程序，审批手续完整，基本执行了法人制、招投标制、合同制、监理制等工程管理制度，基本能够按照基建会计建账核算，同时建立了相关内部控制制度，对工程质量、进度、投资、安全等方面进行了控制和管理。但也存在施工单位多计工程价款的问题。
二、审计发现的主要问题
㈠审计发现，施工单位因多计工程量、定额错套等原因，导致多计工程价款586,111.97元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，南华县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告、审计决定。对多计工程款的问题，要求南华县思源实验学校依法依规予以纠正，调整有关会计账目。
针对审计发现的问题及项目下一步应注意的事宜，审计局建议：针对审计中发现的问题南华县思源实验学校应依法依规予以纠正，调整有关会计账目。一是严格按工程造价合同约定扣除质量保证金，清算拨付工程尾款及相关费用。二是及时办理不动产权等相关手续。三是完善项目竣工财务决算，及时做好项目资产、债权、债务清理移交工作。四是完善项目相关资料的整理与归档工作，确保项目资料的安全和完整。
四、审计发现问题的整改情况
南华县思源实验学校已严格执行审计报告、审计决定并依法进行了整改，多计工程价款已依法依规予以纠正，并已调整有关会计账目，审计建议已采纳。
关于南华县2019年沪滇协作扶贫项目竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定。南华县审计局自2021年5月6日至2021年11月2日，对南华县2019年沪滇协作扶贫项目竣工决算进行了审计。
一、基本情况
南华县2019年沪滇协作扶贫项目经南华县人民政府批复投资2,446.36万元，项目分产业发展及农村建设两类实施，建设地点为南华县域内10个乡镇，其中：产业发展4个项目，批复投资700.00万元，项目主要分布龙川、沙桥、一街三个乡镇；农村建设项目12个，批复投资1,746.36万元，项目分布全县各乡镇。
截至2021年9月30日，该项目批复概算总投资24,463,600.00元（2019年沪滇协作扶贫项目资金）。实际到位资金24,326,391.60元。实际完成投资24,871,101.66元。该项目送审竣工决算总额25,154,248.17元，审定投资额24,871,101.66元（建筑安装工程投资），审减额283,146.51元。债务金额623,904.98元。工程分别于2019年1月开工，2020年6月竣工验收。
审计结果表明，该项目在建设中基本执行了国家建设程序，审批手续完整，基本执行了法人制、招投标制、合同制、监理制等工程管理制度，基本能够按照基建会计建账核算，同时建立了相关内部控制制度，对工程质量、进度、投资、安全等方面进行了控制和管理。但也存在施工单位多计工程价款的问题。
二、审计发现的主要问题
㈠审计发现，施工单位因多计工程量、定额错套等原因，导致多计工程价款283,146.51元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，南华县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告、审计决定。对多计工程款的问题，要求南华县各乡镇人民政府按本次审定的工程结算价款支付相关单位。
针对审计发现的问题及项目下一步应注意的事宜，审计局建议：针对审计中发现的问题南华县各乡镇人民政府应根据本次竣工决算审计情况，一是严格按工程造价合同约定扣除质量保证金，清算拨付工程尾款及相关费用。对本次审计发现的多计工程价款依法依规予以纠正。二是完善项目竣工财务决算，及时做好项目资产、债权、债务清理移交工作。三是完善项目相关资料的整理与归档工作，确保项目资料的安全和完整。
四、审计发现问题的整改情况
南华县各乡镇人民政府已严格执行审计报告、审计决定并依法进行了整改，多计工程价款已调整相关会计账目，审计建议已采纳。
关于锦绣路（南华县县城西片区棚户区改造配套基础设施建设项目）竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定。南华县审计局自2021年11月8日至2021年11月30日，对锦绣路（南华县县城西片区棚户区改造配套基础设施建设项目）竣工决算进行了审计。
一、基本情况
该项目位于南华县城原老城区西街，北至龙泉路，南至文明路，新建道路长446.89米，宽18米，清石板道路路面配套给排水、绿化、路灯、强弱电、综合管廊、交通标志、标线等基础设施。
截至2021年11月30日，该项目批复概算总投资1495.41万元。实际到位资金6,507,500.00元。实际完成投资13,694,403.41元，缺口资金7,653,413.39元。该项目送审竣工决算总额14,160,913.39元，审定投资额13,694,403.41元（其中建筑安装工程投资13,177,003.41元，待摊投资517,400.00 元），审减额466,509.98元（建筑安装工程投资）债务金额7,653,413.39元。该工程于2019年9月1日开工，2020年4月27日竣工验收交付使用。
审计结果表明，该项目在建设中基本执行了国家建设程序，审批手续完整，基本执行了法人制、招投标制、合同制、监理制等工程管理制度，基本能够按照基建会计建账核算，同时建立了相关内部控制制度，对工程质量、进度、投资、安全等方面进行了控制和管理。但也存在施工单位多计工程价款的问题。
二、审计发现的主要问题
㈠审计发现，施工单位因多计工程量、定额错套等原因，导致多计工程价款466,509.98元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，南华县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告、审计决定。对多计工程款的问题，要求南华县住房和城乡建设局按本次审定的工程结算价款支付相关单位。
针对审计发现的问题及项目下一步应注意的事宜，审计局建议：针对审计中发现的问题南华县住房和城乡建设局应根据本次竣工决算审计情况，一是严格按工程造价合同约定扣除质量保证金，清算拨付工程尾款及相关费用。对本次审计发现的多计工程价款依法依规予以纠正。二是积极争取项目缺口资金。三是完善项目竣工财务决算，及时做好项目资产、债权、债务清理移交工作。四是完善项目相关资料的整理与归档工作，确保项目资料的安全和完整。
四、审计发现问题的整改情况
南华县住房和城乡建设局已严格执行审计决定、审计报告并依法进行了整改，调整了有关会计账目，审计建议已采纳。
关于南华县化工厂历史遗留砷渣处置工程竣工决算审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定。南华县审计局自2021年5月6日至2021年11月30日，对南华县化工厂历史遗留砷渣处置工程竣工决算进行了审计。
一、基本情况
该项目位于红河水系南华县城以南43公里的雨露乡铅厂村委会龙潭村。项目实施主要内容：砷渣污染源消除工程1号渣堆处置项目、2号至5号渣堆稳定化处置项目、6号7号废渣堆存点治理项目建安工程中的稳定化/固化处置系统、临时堆渣场和堆渣填埋场建设，填埋场通过库底防渗系统验收并投入使用。项目于2018年6月开始处置废渣，截至2019年6月28日已经全面完成废渣处置，累计完成废渣处置量53.2万吨。
截至2021年11月30日，该项目批复概算总投资155,078,300.00元，实际完成投资146,966,485.86元，实际到位资金110,180,000.00元，缺口资金36,786,485.86元。该项目送审竣工决算总额184,231,174.45 元，审定投资额146,966,485.86 元（其中：建筑安装工程投资138,135,073.13元，待摊投资8,831,412.73 元），审减额37,264,688.59元（建筑安装工程投资34,236,614.99元、待摊投资3,028,073.60元）。
审计结果表明，该项目在建设中执行了国家建设程序，审批手续完整，基本执行了法人制、招投标制、合同制、监理制等工程管理制度，基本能够按照基建会计建账核算，同时建立了相关内部控制制度，对工程质量、进度、投资、安全等方面进行了控制和管理。但也存在施工单位多计工程价款、待摊投资的问题。
二、审计发现的主要问题
㈠审计发现，施工单位因多计工程量、定额错套等原因，导致多计工程价款及待摊投资37,264,688.59元。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题，南华县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告、审计决定。对多计工程款的问题，要求中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司、南华县化工厂历史遗留砷渣处置工程项目指挥部按本次审定的工程结算价款支付相关单位。
针对审计发现的问题及项目下一步应注意的事宜，审计局建议：针对审计中发现的问题中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司、南华县化工厂历史遗留砷渣处置工程项目指挥部根据本次竣工决算审计情况，一是由中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司代行治理业主严格按工程造价合同约定扣除质量保证金，清算拨付工程尾款及相关费用。对本次审计发现的多计工程价款依法依规予以纠正。二是由中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司代行治理业主组织，南华县化工厂历史遗留砷渣处置工程项目指挥部配合归集整理完善项目材料及时报请上级相关部门复查请验，争取该项目顺利通过国家级验收。三是由中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司代行治理业主积极争取筹措项目缺口资金，南华县化工厂历史遗留砷渣处置工程项目指挥部共同支持配合完成后续工作。四是由中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司代行治理业主完善项目竣工财务决算，及时做好项目资产、债权、债务清理移交工作。五是由中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司代行治理业主完善项目相关资料的整理与归档工作，确保项目资料的安全和完整。
四、审计发现问题的整改情况
中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司、南华县化工厂历史遗留砷渣处置工程项目指挥部已严格执行审计报告、审计决定并依法进行了整改，多计工程价款已调整相关会计账目，审计建议已采纳。
滇公网安备53232402000313号 
