南华县2020年县级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况

南华县2020年县级财政预算执行和其他

财政收支审计查出问题整改情况

（二〇二二年一月十二日公告）

根据《中华人民共和国审计法》及相关规定，2021年11月25日，南华县第十七届人大常委会第三十七次会议听取和审议了《南华县人民政府关于2020年县级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改落实情况的报告》，现公告如下：

一、推进整改的主要措施

（一）领导重视，有力推动整改。县委审计委员会召开会议对整改工作作出了安排部署，要求各级各部门要以更严作风抓实审计查出问题整改，坚持问题导向、目标导向、结果导向，建立健全“党委总揽、人大监督、政府主导、职能部门分工协作、被审计单位具体执行、审计部门督促检查”的整改责任体系，不断推动审计整改工作制度化、规范化、长效化。县人大常委会聚焦审计查出普遍问题和反复出现问题，结合问题性质、资金规模和重点难点，以及以往整改情况，对有关单位开展议题调研和整改满意度测评，监督审计查出问题整改落实。县人民政府召开政府常务会、全县审计工作会、审计查出问题整改推进会，研究部署整改工作，主导推动审计查出问题整改工作有效落实。

（二）强化督查，有序推进整改。县审计局始终把查问题与改问题、治已病与防未病结合起来，切实做好审计监督“后半篇文章”，对审计查出问题整改情况进行跟踪检查，建立健全整改清单台账，定期不定期跟踪问效，坚持对标对表对账销号，督促核查审计查出问题整改。

（三）压实责任，有效落实整改。明确被审计单位主要负责人是落实审计整改的第一责任人，从整改情况看，我县大多数单位认真落实整改主体责任，及时召开会议研究部署整改工作，制定整改方案，明确整改时限，层层压实责任，务求整改到位；部分单位注重从源头上整改问题，针对存在体制机制障碍和制度漏洞建立完善整改机制制度，推动整改工作取得明显成效。

二、审计工作报告反映问题的整改情况

 2020年7月至2021年6月，我县实施审计和审计调查项目34项，查出综合性问题84个。其中：我县自行组织实施项目32项，查出问题59个；州审计局统一组织我县实施项目2项，查出问题25个。截至2021年12月31日，我县有关单位已完成整改问题81个，正在整改问题3个。

（一）2020年县级财政预算执行和其他财政收支审计查出的问题整改情况。我县审计工作报告反映的问题59个，有关单位已完成整改问题56个，正在整改问题3个。

1.重大政策措施落实跟踪审计查出“财政资金结转2年以上未分配到部门”“资金闲置沉淀”等5个问题，已完成整改。

2.对2020年县级财政预算执行及决算草案编制审计查出问题4个，其中：已完成整改问题3个，正在整改问题1个。

正在整改问题是：“非税收入专户其他应收款未及时清理长期挂账64.12万元。”截至2021年12月31日，有关单位正在清理核实中。

3.对66个县级一级预算单位2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，主要发现部分单位“三公”经费支出规模比上一年增长、超预算列支相关费用、超标准报销差旅费等问题31个，其中：已完成整改问题29个，正在整改问题2个。

正在整改问题：一是“17个单位往来款清理不及时长期挂账1977.66万元”的问题。主要是历史遗留问题。截至2021年12月31日，相关单位正在整改中。二是“5个单位会计账面库存现金长期挂账207.51万元”的问题。截至2021年12月31日，相关单位正在整改中。

4.经济责任审计查出问题15个，已完成整改。

5.政府投资建设项目审计查出问题4个，已完成整改。

（二）州审计局安排我县实施作为州级项目2项，查出问题25个。截至2021年12月31日，我县已完成整改问题25个。

三、进一步加强审计整改工作的意见

 （一）强化政府对审计整改工作的主导责任。县人民政府主导全县的审计整改工作，每年至少召开一次政府常务会或者专题会研究部署审计整改工作，并将审计整改工作纳入政府工作督查督办范围，主导推动全县审计整改工作。

（二）强化被审计单位的主体责任。被审计单位主要负责人要落实审计整改第一责任人责任，并将审计整改工作列入各单位领导班子的议事日程，及时召开会议专题研究部署审计整改工作，建立健全整改清单台账，坚持对标对表对账销号，按时、按质向审计机关报送动态管理的整改报告及整改证据，确保整改经得起检验。

（三）强化主管部门的监管责任。被审计单位的上一级主管部门、履行出资人职责的单位等机构要履行审计整改的监管责任，主动指导督促被审计单位落实整改责任，全面整改问题。

（四）强化审计机关的督促检查责任。审计机关要持续抓好常态化的整改督查工作，健全整改台账，改进审计督促整改方式方法，建立、健全整改督促检查机制，定期进行跟踪督促检查，实行对标对表对账销号，全面督促审计发现问题整改到位。