南华县审计局关于南华县代家箐小流域坡耕地水土流失综合治理工程竣工决算审计结果

南华县审计局关于南华县代家箐小流域坡耕地水土流失综合治理工程竣工决算审计结果

2022年第28号（总第306号）

（二〇二二年十二月二十六日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定。南华县审计局自2021年5月6日至2021年11月30日，对南华县代家箐小流域坡耕地水土流失综合治理工程竣工决算进行了审计。

一、基本情况

 项目区位于南华县红土坡镇，涉及明么、罗纳里和山尾3个村委会10个村小组(红土坡下村、红土坡上村、松树林、牛泥塘、麻栗树、山尾、大石头、大独田、大村、小村)的304户1074人，其中：明么村委会涉及82户261人；山尾村委会涉及109户393人；罗纳里村委会涉及113户420人；项目区内共有建档立卡户146户518人。项目区小流域总面积233.12hm²，设计坡耕地治理面积120.34hm²，建设的主要内容：灌溉渠道、修缮机耕道路、错车平台、下田口、田间道路、涵管布设、管护碑、管护牌。

截至2022年5月31日，项目总投资6,250,000.00元。项目资金来源：中央预算内投资5,000,000.00元，省级配套资金1,250,000.00元。项目实际到位资金5,000,000.00元(中央预算内投资)，项目未到位缺口资金362,654.28元。该项目送审竣工决算总额5,382,078.12元，确认投资额5,362,654.28元（其中：建筑安装工程投资4,851,701.17元，待摊投资510,953.11元），审减额19,423.84 元（建筑安装工程投资4,851,701.17元、待摊投资510,953.11元）。

审计结果表明，该项目在建设中执行了国家建设程序，审批手续完整，基本执行了法人制、招投标制、合同制、监理制等工程管理制度，基本能够按照基建会计建账核算，同时建立了相关内部控制制度，对工程质量、进度、投资、安全等方面进行了控制和管理。但也存在施工单位多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

㈠审计发现，施工单位因多计工程量、定额错套等原因，导致多计工程价款及待摊投资19,423.84 元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，南华县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告、审计决定。对多计工程款的问题，要求南华县红土坡镇人民政府按本次确认的工程结算价款支付相关单位。

针对审计发现的问题及项目下一步应注意的事宜，县审计局建议：针对审计中发现的问题南华县红土坡镇人民政府根据本次竣工决算审计情况，一是积极向项目工程上级主管部门汇报争取项目工程未到位的缺口资金，及时支付项目工程所欠付工程款项。二是完善项目工程竣工财务决算，加强项目工程资产管理工作。三是完善项目工程相关资料的整理与归档工作，建立健全项目工程管护档案，确保项目资料的安全和完整。四是定期对项目工程运行和维护情况进行检查，协调解决工程管护过程中出现的矛盾和问题。。五是加强项目工程后续管理，正确引导农民积极参与项目工程的管护工作，保证项目效益的长期发挥。

四、审计发现问题的整改情况

南华县红土坡镇人民政府已严格执行审计报告、审计决定并依法进行了整改，多计工程价款已调整相关会计账目，审计建议已采纳。