南华县审计局

 

 

审计结果公告

 

NANHUAXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2023年第4号

(总第314号)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

南华县计局办公室

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

县城滨河路（西河大道）延长线道路建设工程项目竣工决算审计结果

2023年第4号（总第314号）

（二〇二三年六月二十八日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》二十三条的规定，南华县审计局派出审计组，自2022年8月22日至2022年11月22日，对南华县住房和城乡建设局组织建设的县城滨河路（西河大道）延长线道路建设工程项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、项目基本情况及评价

（一）项目建设基本情况

2017年10月19日，《南华县发展和改革局关于下达县城滨河路（西河大道）延长线道路建设工程项目投资计划的通知》（南发改发〔2017〕233号）下达投资计划，建设40米宽道路720米，面积约28800平方米，以及道路配套的给水、排水，绿化、路灯、强弱电综合管廊、交通标志、标线等内容。下达总投资4,980万元，2017年11月27日完成招投标工作，由楚雄德江建筑安装工程有限公司中标，中标价为3,902.65万元，2017年12月12日签订《建筑工程施工合同》。工程实际开工时间为2018年4月4日，2021年8月18日对项目整体进行工程初步验收，截至审计结束，该项目还未进行工程竣工验收备案。该项目竣工财务决算报表反映完成总投资4,498万元(此投资不包括批复投资内的西小河3号桥建设工程)。

（二）审计评价

县城滨河路（西河大道）延长线道路建设工程项目从下达计划到竣工决算等过程基本建设程序合规。在项目建设管理过程中，认真执行项目审批制、项目法人制、工程监理制、合同管理制、招投标制等建设管理制度。项目竣工决算财务报表编制完整、准确，反映了整个项目资金投资管理使用情况。但也存在工程结算不规范多计工程价款、财务核算不规范、差欠工程账款及中介机构服务费等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款10,343,082.09元；（二）项目财务会计核算不规范；（三）差欠市场主体账款2,210,014.67元。

三、审计发现问题处理情况及审计建议情况

（一）关于“多计工程价款10,343,082.09元”的问题，南华县审计局作出了审计决定，责成南华县住房和城乡建设局对本次审计发现的多计工程价款10,343,082.09元依法依规予以纠正，并调整有关会计账目；（二）关于“项目财务会计核算不规范”的问题，南华县审计局责成南华县住房和城乡建设局单位财务会计严格按权责发生制进行核算，及时纠正、完善相关会计账务，确保项目工程竣工财务决算报表反映数据与会计账面数据一致；（三）关于“差欠市场主体账款2,210,014.67元”的问题，南华县审计局责成南华县住房和城乡建设局根据此次审计发现问题及时调整相关账务会计科目，积极筹措项目缺口资金，严格履行合同约定，及时拨付差欠4家公司的工程款及服务费用。南华县审计局就审计发现问题及项目管理中存在的不足向南华县住房和城乡建设局提出了5条审计建议。

四、审计发现问题整改情况和审计建议采纳情况

   南华县住房和城乡建设局2023年3月10日向南华县审计局上了审计发现问题整改情况报告，对审计发现的3个问题已整改完成2个，正在整改1个，并积极采纳了审计建议。