南华县审计局

审计结果公告

 

NANHUAXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2023年第3号

(总第313号)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

南华县审计局办公室

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

南华县老年护理院建设项目一期建设工程竣工决算审计结果

2023年第3号（总第313号）

（二〇二三年六月二十八日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》二十三条的规定，南华县审计局派出审计组，自2022年9月5日至2022年11月5日对南华县民政局建设的南华县老年护理院建设项目一期工程竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、项目基本情况及评价

（一）项目建设基本情况

2019年7月，南华县发展和改革局对南华县老年护理院建设项目可行性研究报告进行了批复，项目建设于南华县城东北区，和润佳苑后、海塘路西段、南华县人民医院东侧，占地4.36亩，主要建设内容为新建老年护理院综合用房4737.34平方米，设计护理床位135张，一次规划设计，分两期工程实施。项目估算总投资1,831.57万元，其中：一期工程1,456.79万元，二期工程374.78万元。本次审计范围为一期建设工程，工程于2020年3月6日开工建设，2021年12月26日完工，2022年8月26日进行竣工验收，完成总投资1,381万元。目前，根据南华县疫情防控指挥部的统一部署用于疫情防控隔离观察点。二期工程正在筹备建设中。

（二）审计评价

南华县老年护理院建设项目一期工程建设单位监督管理机构健全，工作措施得力，从下达计划到竣工决算验收等过程基本建设程序合规。在项目建设管理过程中，严格执行项目审批制、项目法人制、工程监理制、合同管理制、招投标制等建设管理制度。工程项目竣工决算财务报表编制完整、准确，反映了整个项目资金投资管理使用情况。但也存在工程结算不规范多计工程价款、财务核算不规范、差欠市场主体账款等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款367,417.73元；（二）项目财务会计核算不规范；（三）差欠市场主体账款119,501元。

三、审计发现问题处理情况及审计建议情况

（一）关于“多计工程价款367,417.73元”的问题，南华县审计局作出了审计决定，责令南华县民政局对本次审计发现的多计工程价款367,417.73元依法依规予以纠正，调整有关会计账目；（二）关于“项目财务会计核算不规范”的问题，南华县审计局责成南华县民政局单位财务会计严格按权责发生制进行核算，及时纠正、完善相关会计账务，确保项目工程竣工财务决算报表反映数据与会计账面数据一致；（三）关于“差欠市场主体账款119,501元”的问题，南华县审计局责成南华县民政局根据此次审计发现问题及时调整相关账务会计科目，严格履行合同约定，及时拨付差欠5家公司的服务费用。南华县审计局就审计发现问题及项目管理中存在的不足向南华县民政局提出了5条审计建议。

四、审计发现问题整改情况和审计建议采纳情况

   南华县民政局2023年1月16日上报了审计发现问题整改情况报告，对审计发现的3个问题已整改完成，并积极采纳了审计建议。