—2023年9月24日在南华县第十八届人民代表大会常务委员会第十三次会议上
南华县审计局局长李克荣
主任、各位副主任，各位委员：
受县人民政府委托，我向本次会议报告2022年县级财政预算执行和其他财政收支审计工作情况。
根据县委、县政府和州审计局安排部署，审计机关把深入学习贯彻党的二十大精神作为首要政治任务，坚持党对审计工作的全面领导，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支审计主责主业，以有力有效的审计监督服务全县发展大局，努力做好常态化“经济体检”，依法审计了2022年县级财政预算执行和其他财政收支情况，并对相关部门预算执行、重大政策措施贯彻落实、国有资产、国有资源的管理分配及使用情况和领导干部经济责任进行了审计。2022年7月至2023年6月，共完成审计或审计调查项目33项，审计查处违规金额1,800.24万元，审计后上缴财政615.29万元，核减工程投资1,556.18万元，出具审计报告（意见）33篇、审计决定22篇，提出审计建议122条，公告审计结果23篇。
审计结果表明，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话和重要指示批示精神，落实疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的要求，认真落实县委、县政府工作部署，统筹疫情防控和经济社会发展，坚持推动脱贫地区发展和乡村振兴，突出抓好市场主体培育、招商引资和重大产业项目建设，大力优化营商环境，持续保障和改善民生，经济结构持续优化，发展质量稳步提升。2022年，全县一般公共预算收入完成56,797万元，完成调整预算数54,197万元的104.8 %；全县一般公共预算支出完成207,680万元，完成调整预算数207,338万元的100.16%。
——健全机制强化保障，彻底兜牢“三保”保障底线。认真贯彻落实中央、省、州做好“保工资、保运转、保基本民生”工作的一系列决策部署，全力压实“三保”支出责任。将“三保”支出作为最基础、最重要的财政基本保障项目，按照“保工资、保运转、保基本民生”的保障顺序，将“三保”支出需求全部纳入预算。2022年安排保“三保”支出109,654万元，其中：“保工资”支出73,272万元，“保运转”支出5,776万元，“保民生”支出30,606万元。
——继续深化财政改革，财政治理效能持续提升。继续深入推进财税体制改革，切实做到依法理财、科学理财、民主理财，进一步推进财政资金管理科学化、精细化，提高财政资金分配的科学性、规范性。预算管理体制和绩效管理不断加强，财政管理水平不断提升，国库管理改革不断完善，财政监督不断强化，财政法治不断夯实，财政治理效能持续提升。
——审计查出问题整改成效明显增强，依法理财水平进一步提高。对以前年度审计查出的问题，审计机关全面跟踪督促，各责任单位认真整改，审计查出的突出问题得到了有效整改，各级各部门通过堵塞漏洞、强化管理、完善制度，依法理财水平进一步提高。
一、财政管理审计情况
（一）县级财政预算执行和决算草案审计情况
对2022年县级财政预算执行和决算草案编制情况进行了审计，发现的主要问题：一是县财政未按规定设置预备费；二是县财政未将预算收入及时缴入国库2,638.46万元；三是县职业高级中学未将取得的电大教育联合办学返回收入的收支情况纳入当年单位预算管理。
（二）县级部门预算执行审计情况
对5个县级部门预算执行和决算草案编制情况进行了审计，发现4个方面12个问题：一是预算执行方面存在7个问题；二是预算资金管理使用方面存在1个问题；三是资产管理方面存在3个问题；四是1个单位在营商环境“放管服”方面存在“双随机、一公开”工作推进缓慢的问题。
（三）县级二级预算单位财政财务收支专项审计调查情况
对县职业高级中学、海子山中学、龙川小学和县城区幼儿园4所学校2019年至2021年财政财务收支情况进行了专项审计调查，发现5个方面32个问题：一是预算执行和经费收支方面存在11个问题；二是资产管理方面存在6个问题；三是财务核算管理方面存在4个问题；四是党费收缴管理方面存在3个问题；五是工会经费收缴管理及使用方面存在8个问题。
二、重大政策、重点项目和民生资金审计情况
（一）重大政策措施落实跟踪审计情况
按照省、州审计部门的统一安排部署，对全县专项债券项目资产管理使用情况进行了跟踪审计，发现3个问题：一是1个项目专项收入未缴入国库纳入政府性基金预算管理244.54万元；二是3个项目专项债券资金产生的利息收入未缴入国库39.36万元；三是县财政局对2个已完工项目绩效评价不完整。
（二）政府投资建设项目审计情况
对13项政府投资建设项目进行竣工决算审计，发现的主要问题：一是13个项目存在多计工程价款1,556.18万元；二是龙川镇河硐村现代特色农业产业基地建设项目净结余资金未清缴县财政32.39万元；三是9个项目财务会计核算不规范；四是县公安消防大队营房整体搬迁建设项目未按规定时限签订施工合同；五是沙桥镇毛板桥周边农村生活污水治理工程建设项目多拨付工程款29.2万元；六是3个项目超计划（概算）投资468.49万元。
（三）重点民生专项项目审计情况
对我县2022年保障性租赁住房建设项目建设情况进行了专项审计调查，发现的主要问题：项目建设资金分配下达、拨付不及时292.7万元。
（四）高标准农田建设项目和资金管理使用审计情况
对我县2020年至2021年高标准农田建设项目和资金管理使用情况进行了审计，发现的主要问题：一是评标委员会成员组成不符合法规要求；二是2020年农田建设项目未按规定如期开工；三是未按规定办理资产交付手续；四是管护主体及权责不够明确。
三、资源环境审计情况
对县林草局党委书记、局长任职期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行了审计，发现的主要问题：一是林长制领导小组办公室工作未全面落实到位；二是部分农村宅基地占用林地；三是部分林业行政处罚决定事项未执行到位。
四、国有资产管理和国有企业审计情况
（一）国有资产管理审计情况
结合县级部门预算执行审计、经济责任审计等项目，对9个单位、1户企业的国有资产管理使用情况进行了审计，发现的主要问题：一是企业国有资产审计发现2个问题，具体是：1.固定资产未入账9.21万元；2.报废17项固定资产未办理资产处置相关审批手续。二是行政事业性国有资产审计发现2个问题，具体是：1.5个单位固定资产未入账121.38万元；2.7个单位固定资产使用管理不规范。三是国有自然资源资产审计发现3个问题，具体是：1.林长制领导小组办公室工作未全面落实到位；2.部分农村宅基地占用林地；3.部分林业行政处罚决定事项未执行到位。
（二）国有企业审计情况
对县质检中心2020年至2022年8月财务收支情况进行了审计，发现的主要问题：一是未建立健全相关内控制度；二是应收检测费未纳入账务核算管理424.51万元；三是未按权责发生制进行会计核算25.96万元；四是出借现金白条抵库5万元；五是固定资产账实不符23.29万元。
五、经济责任审计情况
对5名县管领导开展任期经济责任审计，发现4个方面32个问题：一是经济政策执行权方面存在8个问题；二是经济决策权方面存在4个问题；三是经济管理权方面存在14个问题；四是经济监督权方面存在6个问题。
六、村（社区）集体“三资”提级监督审计情况
对龙川、沙桥、雨露、五街4个乡镇的14个村委会（社区）集体“三资”管理使用情况进行了提级监督审计调查，发现4个方面28个问题：一是资金管理使用方面存在15个问题；二是资产管理使用方面存在7个问题；三是债权债务管理方面存在4个问题；四是村级民主决策方面存在2个问题。
七、审计移送的违纪违法问题线索情况
2022年7月以来，县审计局着力揭示违纪违法问题，持续关注重大项目投资、国有资产、隐性债务、自然资源等重点领域违规违纪及风险隐患问题，向县纪委县监委及有关部门移送违纪违法问题线索13件，移送处理金额1,810.28万元。
八、2022年11月向县人大常委会报告时未整改完的6个问题的整改情况
2022年11月底，向县第十八届人大常委会第6次会议报告时累计有6个审计查出问题正在整改。截至2023年8月底，已完成彻底整改的问题4个，未完成彻底整改的问题2个。具体是：一是15个县级一级预算单位2020年财政预算执行和其他财政财务收支情况审计查出的13个单位往来款项清理不及时、长期挂账问题；二是2017年1月至2021年5月履行水资源管理责任审计查出的2020年乡镇生活污水集中处理率未达标的问题。以上问题主要是历史遗留等原因造成的问题，审计提出后，有关单位积极采取措施整改，但是由于多种原因仍未能完全整改到位。
九、审计建议
当前，制约我县高质量发展的因素仍有不少，产业基础相对薄弱，民生领域仍有欠账，系统性风险隐患依然存在，经济恢复
基础尚不牢固。结合审计发现问题，提出如下建议：
（一）聚财而用，推动财政投放精准有效。围绕落实系列三年行动计划，优化财政支出结构，硬化预算刚性约束，坚持政府“过紧日子”，全力保障“三保”及重点民生、重要项目、重大政策措施贯彻落实，加强对发展实体经济的支持力度，多措并举盘活财政存量资金，强化非财政拨款和各类存量资源资产统筹，在保障资金安全的基础上加快支出进度。
（二）强化监管，严肃纠治违纪违规行为。加强财政收支运行监测分析和资金使用全过程绩效管理，加快预算管理一体化和财政支出标准体系建设和应用，压实部门预算管理主体责任，严禁无预算、超预算和超标准、超范围支出。加强纪检监察、巡视巡察和审计监督的贯通协同，严查深挖重大财务舞弊、财经数据造假等扰乱财经秩序问题，严肃查处挤占挪用和骗取套取民生资金、罔顾人民群众生命财产安全等冲击道德底线问题。
（三）守住底线，防范化解重大风险隐患。强化地方政府债务管理，健全风险防范措施，积极稳妥化解存量，控制增量。加强专债债券项目运营管理，压减运营成本，夯实偿债资金来源。促进落实国有企业改革三年行动方案，稳妥推进重点国有企业防风化债。着力防范化解企业、金融、资源、环境等领域重大损失损毁风险。
（四）推动发展，认真整改审计查出问题。坚持一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，完善审计整改全链条管理机制，压实审计整改各方责任，落实落细审计发现问题整改分类和认定标准、跟踪督查办法等制度机制。提升审计查出问题整改质效，以推动问题整改服务和保障我县经济社会高质量发展。
本次报告的是2022年县级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，具体内容以附件形式反映，除涉密项目外，将依法向社会公告。目前，本报告反映的各项问题，有关部门和单位正在积极整改，下一步，审计机关将认真督促整改，全面的整改情况，将于11月份向县人大常委会专题报告。
以上报告，请予审议。
滇公网安备53232402000313号 
