受县人民政府委托，我向本次会议报告2023年县级财政预算执行和其他财政收支审计工作情况。
根据县委、县人民政府和州审计局安排部署，审计机关把深入学习贯彻党的二十大精神作为首要政治任务，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，依法忠实履行审计监督职责。依法审计了2023年县级财政预算执行和其他财政收支情况，并对相关部门预算执行、国有资产、国有资源的管理分配及使用情况和领导干部经济责任进行了审计。2023年7月至2024年7月，共完成审计或审计调查项目24个，审计查处违规金额7,042.18万元，审计后已上缴财政497.6万元，核减工程投资额697.54万元，出具审计报告（意见）24篇、审计决定18篇，提出审计建议76条，公告审计结果23篇。
审计结果表明，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神和习近平总书记关于云南工作和审计工作的重要指示精神，坚持稳中求进工作总基调，聚焦“3815”战略发展目标，牢牢把握高质量发展这个首要任务，精准实施加力提效、更可持续的积极财政政策，加强财政资源统筹，增强财政保障能力，全县财政运行总体平稳，为全县经济社会高质量发展提供了坚实财政保障。根据州财政与我县财政结算有关事项的文件反映，2023年全县一般公共预算收入完成49,794万元，一般公共预算支出完成219,670万元。一般公共预算收入总计310,219万元，一般公共预算支出总计287,560万元。收支相抵，一般公共预算年终结余（结转下年支出）22,659万元。
——兜牢“三保”保障底线，财政安全平稳运行。严格落实过紧日子要求，把筑牢基层“三保”底线作为一项重要政治任务，坚持把“三保”风险防范放在突出位置，严格落实“三保”支出的优先顺序，健全“三保”保障机制，加强库款调度，保障基层财政运行安全。2023年保“三保”支出共计107,712万元，完成年初预算数111,400万元的96.7%，其中：保基本民生支出29,293万元，保工资支出75,673万元，保运转支出2,746万元。
——继续深化财政改革，财政治理效能持续提升。继续深入推进财税体制改革，进一步推进财政资金管理科学化、精细化，提高财政资金分配的科学性、规范性。预算管理体制和绩效管理不断加强，财政管理水平不断提升，国库管理改革不断完善，财政监督不断强化，财政法治不断夯实，财政治理效能持续提升。
——审计整改成效明显，工作总体格局不断形成。认真贯彻落实习近平总书记“审计整改‘下半篇文章’与审计揭示问题‘上半篇文章’同样重要”的重要指示精神，不断提升审计整改工作常态化、规范化、制度化，形成党委领导、政府主导、人大监督、主管部门监管、被审计单位具体执行、审计部门督促检查的审计整改工作总体格局，审计整改“下半篇文章”有力有效。
一、财政管理审计情况
（一）县级财政预算执行和决算草案审计情况
对2023年县级财政预算执行和决算草案编制情况进行了审计，发现县财政未按规定设置预备费1,818.34万元等9个问题。
（二）县级部门预算执行审计情况
对4个县级部门预算执行和决算草案编制情况进行了审计，发现相关单位在预算执行、固定资产管理使用、财务核算管理和其他需要关注的事项4个方面存在3个单位“三公”经费、会议费支出规模比上一年度增长7.44万元等19个问题。
二、重点项目和民生专项审计情况
（一）重点项目审计情况
对5个政府投资建设项目进行竣工决算审计及2个政府投资建设项目进行专项审计调查，发现5个项目多计工程价款457.7万元等14个问题。
（二）重点民生专项审计情况
1.对县人民医院等4个县级医疗卫生机构医疗卫生政策执行情况进行专项审计调查，发现相关医疗机构在医疗政策执行、医疗设备、耗材、药品采购、财务收支管理、资产管理等6个方面存在5家公立医院应减免未减免诊查费74万元、床位费31.4万元等41个问题。
2.对我县2021年至2023年巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接相关政策和资金情况进行审计，发现相关单位在政策兜底帮扶、就业帮扶促进群众增收、农业经营增效带动群众增收、保障农民财产权益促进群众增收和以往审计发现问题整改5个方面存在县民政局违规向61名死亡人员发放高龄津贴2.19万元等23个问题。
3.对我县2021年至2023年基础教育项目与经费管理使用情况进行审计，发现县教育体育局和相关学校在教育政策执行、教育经费管理使用、学生食堂物资管理及学生生活费管理使用、基础教育项目建设管理、固定资产管理及政府采购、学校财务管理及办公用品管理和优化营商环境政策执行7个方面存在5所学校违规改变资金用途52.32万元等32个问题。
三、国有资产审计情况
（一）行政事业性国有资产审计情况
在县级部门预算执行、领导干部经济责任和教育经费等审计中，对行政事业性国有资产管理使用情况进行了审计，发现12个单位固定资产未入账1,036.5万元等3个问题。
（二）国有自然资源资产审计情况
对五顶山乡党委书记、乡长和兔街镇镇长任职期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行了审计，发现2个乡镇在贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署、履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任、组织自然资源资产和生态环境保护相关资金征管用和项目建设运行3个方面存在2个乡镇部分河湖长制工作未落实到位等9个问题。
四、经济责任审计情况
对5名县管领导开展任期经济责任审计，发现相关单位在经济政策执行权、经济决策权、经济监督权、经济管理权和其他需要关注的事项5个方面存在五顶山乡2名在职事业人员因病未到岗上班超过6个月，仍全额发放工资和部分乡镇工作岗位补贴等40个问题。
五、农村集体经济组织发展状况专项审计情况
对五顶山乡农村集体经济组织发展状况进行了专项审计调查，发现2个村委会部分村集体经济收入不实12.8万元等6个问题。
六、审计移送的违纪违法问题线索情况
县审计局积极助力反腐治乱和作风整治工作，着力揭示相关单位违反财经法纪和教育、医疗、乡村振兴、工程建设等重点领域违规违纪及风险隐患问题，2023年7月以来，向县纪委县监委及有关部门移送违纪违法问题线索53件，移送处理金额17,401.05万元。移送事项主要集中在8个方面：
一是部分医疗机构违规发放绩效工资、津补贴，违规报销差旅费的问题。共移送问题线索7件，涉及问题金额7,449.93万元。
二是部分医疗机构违规收取（或应减免未减免）诊疗服务费用的问题。共移送问题线索4件，涉及问题金额112.87万元。
三是部分医疗机构违规拖欠药品采购款的问题。共移送问题线索3件，涉及问题金额7,938.75万元。
四是部分学校财经纪律意识淡薄，私存私放学生生活费及其他资金的问题。共移送问题线索9件，涉及问题金额973.1万元。
五是部分学校侵害学生利益，用学生生活费列支应由学校公用经费承担的水电费等费用的问题。共移送问题线索8件，涉及问题金额137.25万元。
六是部分单位相关工作人员履职尽责不到位，造成财政资金（资产）损失浪费风险。共移送问题线索14件，涉及问题金额254.06万元。
七是工程建设及服务项目招投标和合同履行方面问题。共移送问题线索7件，涉及问题金额535.09万元。
八是有的乡镇辖区内个别养殖场污水直排入河。向相关行业主管部门移送问题线索1件。
七、审计建议
（一）严格坚持依法理财管财用财，着力提升财政管理质效。一是严格执行预算法及实施条例规定。提高依法理财意识和绩效意识，压实部门在预算编制、执行结果、绩效管理和资金监管中的主体责任，增强预算执行的严肃性和时效性。二是加强财政资源统筹。统筹盘活单位和专户各类存量资金，督促部门将全部收支依法纳入预算，使有限的公共资源和政策目标有效匹配。三是深化财政管理改革。严格落实“过紧日子”要求，大力压减非刚性、非急需支出，集中财力办大事、办要事，保民生、保重点、促就业。
（二）防范化解重点领域风险隐患，切实维护经济社会安全。一是积极防范财政安全风险。强化地方政府债务闭环管理，优化专项债券项目储备，提高债券资金使用效益。加快清理消化财政长期挂账往来款，严禁违规新增暂付款。二是高度重视民生领域风险防范。严格落实医疗、教育、乡村振兴等民生领域相关政策，推进各项政策落实落细，切实保障民生安全。三是加强资源环境保护。落实最严格的耕地保护制度，确保耕地保护政策落地落实。强化生态环境保护，筑牢生态安全屏障。
（三）贯彻落实好党中央决策部署，充分发挥审计监督作用。一是突出重大问题加大审计力度。聚焦高质量发展首要任务，加大对重大项目、重大战略、重大举措落实落地情况的监督力度。紧盯人民群众最关心最直接最现实的利益问题，推动惠民富民政策落实。聚焦权力规范运行，充分发挥审计在反腐治乱方面的重要作用。二是压紧压实责任推动问题高效整改。一体推进审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”。把督促审计整改作为日常监督的重要抓手，把推动整改与完善制度结合起来，加强源头治理，切实提高治理能力和治理水平。三是强化审计监督与其他监督的贯通协作。探索建立目标协同、信息共享、成果共用的监督贯通机制，打通监督“壁垒”，发挥各类监督的优势，各有侧重、手段互补，形成监督合力。
主任、各位副主任、各位委员，本报告反映的是2023年县级财政预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，具体内容以附件形式反映，除涉密项目外，将依法向社会公告。目前，本报告反映的各项问题，有关部门和单位正在积极整改，下一步，审计机关将认真督促整改，全面的整改情况，将于11月份向县人大常委会专题报告。
以上报告，请予审议。
滇公网安备53232402000313号 
